附录二内部控制评价计分方法表

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1、附录二：内部控制评价计分方法表一、内部控制过程评价分值表评价对象评价内容标准分值业务活动管理活动支持保障备注授信业务资金业务存款和柜台业务主要中间业务…计划财务会计管理…计算机系统产品开发安全保卫…标准分值一、内部控制环境100公司治理三会一层责任10高级管理层责任102、组织结构203、内部控制政策204、内部控制目标205、企业文化106、人力资源10二、风险识别与评估1001、风险识别与评估502、法律法规、监管要求和其他要求203、内部控制措施策划30三、内部控制措施1001、运行控制602、计算机系统环境下的控制203、应急准备和响应20四、监督评价

2、与纠正1001.内部控制绩效监测302.事故、险情、违规和纠正预防措施203.内部控制体系评价204.管理评审205.持续改进10五、信息交流与沟通1001.形成文件要求252.文件控制253.记录控制254.信息交流与反馈25二、结果评价指标及分值表评价指标控制比例实际情况（A银行）标准分值实际得分备注法人分支机构一、资本利润率≥13%8%50－30二、资产利润率≥0.6%0.4%505030三、收入成本比≤35%50%505020四、大额风险集中度指标－－50－(一)单一客户授信余额比例≤10%2家20－16(二)十大客户授信余额比例≤30%35%10－7

3、.5(三)集团客户授信余额比例≤15%1家20－18五、关联方交易指标－－50－(一)单个关联方授信余额比例≤10%1家20－18(二)单个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额比例≤15%1家20－18(三)全部关联方授信余额比例≤50%20%10－10六、资产质量指标－－5050(一)新发生不良贷款率≤0.1%0.2%202015(二)不良贷款衡量指标－－30301、不良贷款率≤3%10%151582、不良贷款额降低率≥10%12%151515七、不良贷款拨备覆盖率≥80%70%505040八、资本充足指标－－50－(一)资本充足率≥8%5%25－10(

4、二)核心资本充足率≥4%2%25－5九、流动性指标－－5020(一)准备金比例≥10%12%202020(二)存贷比≤75%70%10－10(三)中长期贷款比例指标≤120%90%10－10(四)资产流动性指标≥25%40%10－10十、案件损失指标－－5050(一)案件损失率≤0.1‰1‰25250(二)发案率≤1％1.5％252515合计－－500270325.5分支机构总分计算方法：方案一：分支机构总分＝分支机构实际得分×500/270方案二：将分支机构资产利润率得分放大为100分，资产质量指标得分放大为200分，流动性指标得分放大为50分。说明：1、资

5、本利润率：该指标最高得分50分，大于等于13%得满分，每减少1个百分点减少4分。假定A银行资本利润率为8%，则该项指标得30分。2、资产利润率：该指标最高得分50分，大于等于0.6%得满分，每减少0.1个百分点减少10分。假定A银行资产利润率为0.4%，则该项指标得30分。3、收入成本比：该指标最高得分50分，小于等于35%得满分，每增加1个百分点减少2分。假定A银行收入成本比为50%，则该项指标得20分。4、大额风险集中度指标（1）单一客户授信余额比例：该指标最高得分20分，未超控制比例客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例客户减2分。假定A银行有2家客户

6、的授信余额分别超出该银行资本净额的10%，则该项指标得16分。（2）十大客户授信余额比例：该指标最高得分10分，小于等于30%得满分，每超过1个百分点减0.5分。假定A银行最大十家客户的授信余额占该银行资本净额的35%，则该项指标得7.5分。（3）集团客户授信余额比例：该指标最高得分20分，未超控制比例客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例客户减2分。假定A银行有1家集团客户的授信余额超出该银行资本净额的15%，则该项指标得18分。5、关联方交易指标（1）单个关联方授信余额比例：该指标最高得分20分，无超控制比例关联方该项指标得满分，每增加一个关联方减2分。

7、假定A银行对某1家关联方的授信余额超出该银行资本净额的10%，则该项指标得18分（2）单个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额比例：该指标最高得分20分，无超控制比例关联客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例关联方减2分。假定A银行有1家关联法人所在集团的授信余额超出该银行资本净额的15%，则该项指标得18分。（3）全部关联方授信余额比例：该指标最高得分10分，小于等于50%得满分，每超过1个百分点减2分。假定A银行全部关联方授信余额占该银行资本净额的20%，则该项指标得10分。6、资产质量指标评价期新发生不良贷款额（1）新发生不良贷款率＝———————

8、—————评价期新发生贷款总额该指标最