证券公司财务风险控制--以xx证券公司为例

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1、安徽大学学位论文（毕业设计） 开题报告书 学号M12303086姓名张晶晶所在院系商学院学位级别博士□硕士□学科、专业专业会计硕士研究方向论文题目证券公司财务风险控制--以XY证券公司为例导师姓名顾光入学年月2012年9月安徽大学研究生院制表年月日填姓名张晶晶学号M12303086联系电话15955109179导师姓名顾光学科专业专业会计硕士研究方向学位类别□学历博士□学历硕士□同力硕士□专业学位□高校教师论文题目证券公司财务风险控制--以XY证券公司为例论文（设计）选题来源：当前，我们国家正处于改革发展的关键时期，作为资本市场中的重要中介机构及重要因素，这无

2、疑给证券公司增条了生存和发展环境的巨大变数，同样面临了多样化的风险。目前，在整个证券行业内，依旧普遍存在资产规模小、盈利模式同质化严重和风险控制薄弱等诸多问题。要想使得风险和收益达到最佳平衡状态，就要求证券公司有一套完善的财务风险管理体系。由于笔者一直在证券公司实习，积累了较为丰富的理论与实践经验，所以，笔者选取证券公司的财务风险控制为对象进行研究。论文（设计）的研究目的、意义及国内外发展趋势,论文（设计）的主要内容、研究方法和研究思路(5000左右)：一、研究背景及意义（一）研究背景随着我国经济体制改革的逐步深入，很多企业由于资金不充足以及在市场运作中应变能

3、力差等原因，开始发生了深刻的变化，从而导致企业经营面临着更大的市场风险。国此，企业迫切需要加强经营管理理念。对于当今生存在市场经济环境下的各个企业而言，各种财务危机时刻影响着企业的经营活动，特别是内外部环境更为复杂的证券行业。随着我国证券市场以及证券公司的不断发展，证券公司在经营管理上难免存在一些问题，再加上证券业本身的高风险性以及面临的各类政策风险、经营风险、行业竞争风险等，加剧了我国证券公司的财务风险，影响了证券公司财务管理的效率。财务风险是客观存在的，贯穿于企业财务管理的整个过程，不可能完全的消除财务风险及其所带来的影响和威胁。但是，企业可以通过建立科学

4、合理的财务风险控制机制和不断地减弱财务风险。但是当前我国很多企业对财务风险的重视程序不够，防范意识较差，财务风险控制能力较弱。特别是对于处于金融业高端的证券公司更是如此。而证券公司的财务风险是一个连续变化的过程，因此，当务之急是证券公司需要结合自身实际，构建和完善财务风险控制体系。（二）研究意义1.国内外关于证券公司财务管理方面的研究很多，但是关于财务风险控制方面的研究并不多，关于证券公司风险控制实证方面的研究则更少。所以，研究证券公司财务风险控制及相关的实证案例，对于我国证券行业财务管理具有积极的意义，它可以使证券公司更及时、更科学的应对各类财务风险，不断提

5、高风险控制能力和管理水平以及适应内外部环境的能力。完善证券公司财务风险控制策略有助于建立和完善现代企业管理体系，提高我国企业的风险管理水平，营造企业核心竞争优势，最终实现企业的发展目标。2.证券公司与一般的制造型企业不同，再加上金融行业的特殊性，面临的财务风险更加复杂多样。因此，加强财务风险控制对于证券业的发展和生存显得尤为重要。首先，它关系到证券公司本身的生存和发展；其次，它关系到资本市场存在的完整性和发展的持续性；再次，它关系到中小投资者对资本市场的参与渠道；最后，它关系到经济安全和社会稳定等一系列问题。3.本文通过对证券公司财务风险控制的研究，特别是对X

6、Y证券公司这一具体案例的研究，对于完善我国证券公司财务风险控制策略具有重要的意义。二、研究目的随着我国经济体制改革的逐步深入，很多企业由于资金不充足以及在市场运作中应变能力差等原因，开始发生了深刻的变化，从而导致企业经营面临着更大的市场风险。国此，企业迫切需要加强经营管理理念。对于当今生存在市场经济环境下的各个企业而言，各种财务危机时刻影响着企业的经营活动，特别是内外部环境更为复杂的证券行业。随着我国证券市场以及证券公司的不断发展，证券公司在经营管理上难免存在一些问题，再加上证券业本身的高风险性以及面临的各类政策风险、经营风险、行业竞争风险等，加剧了我国证券公

7、司的财务风险，影响了证券公司财务管理的效率。因此，作为金融业重要组成部分之一的证券公司，更应该注意分析风险、防范风险，充分利用自身内部环境来适应外部环境，增强风险意识，运用财务核心指标来衡量企业的财务状况，建立健全内部控制制度，规避财务风险，防范财务危机的发生，以便更好地为实现企业目标而奋斗。随着市场竞争日趋激烈，财务风险也越来越受到证券公司的重视。本文在分析了证券公司财务风险控制的基础上，提出了完善证券公司财务风险控制的对策和建议，从而更好地实现证券业的经济效益、利润目标以及持续健康发展提供帮助。三、研究综述（一）国外研究现状1.关于财务风险管理方面的研究财

8、务风险一直是各国、各类企业长期存在的大