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1、WMC公司部门费用与成本的多因多果预算一、预算前提n2001年下半年的生产和经营实际情况2001年下半年摩托车发动机壳体总产量21,376辆10,365台7,313件总生产工时：194,674小时131,159小时19,947小时43,568小时总销售量22,922辆n2002年上半年的生产和经营计划情况2002年上半年摩托车发动机壳体总产量25,000辆12,000台8,400件总产量比2001下半年+16.95%+15.77%+14.86%总生产工时：208,300小时138,889小时20,000小时49,411小时总人工工时比2001下半年+5.89%+2.66%+13.41%每人
2、工小时产量0.18辆0.60台0.17件每人工小时产量比2001下半年+10.43%+15.38%+1.19%总销售量24,600辆总销售量比2001下半年+7.32%一、预算内容1、生产部部门名称生产部填表日期 资源名称2002年上半年计划数总金额动因名称计量单位总动因数量人工小时预算分配权数成本对象名称预算金额生产费用4,000,000人工小时小时208,300104,15050%摩托车2,000,000 24,99612%发动机480,000 16,6648%壳体320,000 4,1662%质量预防成本80,000 8,3324%质量鉴定成本160,00
3、0 10,4155%质量内部故障损失成本200,000 14,5817%非正常效率损失成本280,000 24,99612%正常效率损失成本480,000废品3000按金额分配人民币3000 3000质量内部故障损失成本3000次品1000按金额分配人民币1000 1000质量内部故障损失成本1000半成品占用利息30000按金额分配人民币30000 30000资金占用成本30000说明：生产费用=工资+折旧+低值品+水电+其他填表人 审核人 部门负责人 生产部成本对象预算汇总：合计项目成本对象预算金额摩托车2,000,000发动机480,000壳体320,000质
4、量预防成本80,000质量鉴定成本160,000质量内部故障损失成本204,000非正常效率损失成本280,000正常效率损失成本480,000资金占用成本30000合计4,034,0001、品质管理部部门名称:品质管理部填表日期： 资源名称2002年上半年计划数总金额动因名称计量单位总动因数量分配权数成本对象名称成本预算金额工资300,000按比例分配比例10050质量预防成本150,000 50质量鉴定成本150,000差旅费40,000按金额分配人民币40,00010,000质量预防成本10,000 30,000质量鉴定成本30,000试验检验费107,400按金额分
5、配人民币107,400107,400质量鉴定成本107,400处理质量事故费用2,000按金额分配人民币2,0002,000质量内部故障损失成本2,000说明：1、质量管理直接费用/工资(应发)=部室+车体品质科+发动机测功室+发动机品质科+发动机收货组+返聘+附加2、质量管理直接费用/其他=折旧+文具+办公费+电话+业务招待+公务车+低值品+劳动保护填表人: 审核人 部门负责人 品质管理部成本对象预算汇总：项目成本对象预算金额质量预防成本160,000质量鉴定成本287,400质量内部故障损失成本2,000合计449,4003、配套部部门名称配套部填表日期 资源名称2002年上半年计划数
6、总金额动因名称计量单位总动因数量分配权数成本对象名称成本预算金额质量管理差旅费23,600按金额分配人民币23,60021,300质量预防成本21,300 2,300质量内部故障损失成本2,300原材料占用利息500,000按金额分配人民币500,000500,000资金占用成本500,000填表人 审核人 部门负责人 配套部成本对象预算汇总：合计项目成本对象预算金额质量预防成本21,300质量内部故障损失成本2,300资金占用成本500,000合计523,6004、营业部/销售科部门名称营业部/销售科填表日期 资源名称2002年上半年计划数总金额动因名称计量单位总动因数量分配
7、权数成本对象名称分配金额工资516,000按比例分配比例10020销售地区1103,200 20销售地区2103,200 20销售地区3103,200 20销售地区4103,200 20销售地区5103,200促销奖615,000销售数量台数24,6004,920销售地区1123,000 4,920销售地区2123,000 4,920销售地区3123,000 4,9
