金融理财规划师afp家庭财务报表与预算

《金融理财规划师afp家庭财务报表与预算》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、金融理财规划师AFP家庭财务报表与预算AFP金融理财师培训声明本讲义版权属中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会所有，受法律保护。版权属FPSCC所有受法律保护中国金融理财标准委员会(FPSCC)1CopyRightFPSCCAFP金融理财师培训家庭财务报表和预算的编制与分析版权属FPSCC所有受法律保护中国金融理财标准委员会(FPSCC)2CopyRightFPSCCAFP金融理财师培训授课大纲??家庭财务分析的基础知识??家庭资产负债表的编制与分析??家庭收支储蓄表的编制与分析??家庭资产负债表与收

2、支储蓄表的关系??家庭现金流量表的编制与分析??记账的原则与方法??家庭综合财务比率分析与情景分析??家庭财务预算和现金流量预估表的编制??家庭财务报表与预算综合案例版权属FPSCC所有受法律保护中国金融理财标准委员会(FPSCC)3CopyRightFPSCCAFP金融理财师培训一.家庭财务分析基础知识??家庭财务分析在理财规划各流程中的具体体现??家庭财务分析的意义??家庭财务分析的基本概念版权属FPSCC所有受法律保护中国金融理财标准委员会(FPSCC)4CopyRightFPSCCAFP金融理财师

3、培训1.1家庭财务分析在理财规划各流程中的具体体现理财师与客户建立关系创建信赖关系客户愿意提供财务信息搜集客户信息搜集客户财务资料编制财务报表设定客户理财目标与期望评估分析客户诊断家庭财务分析当前缺失一般财务状况与特殊需求模拟生涯或模拟家庭状况改变制作理财规划,并与客户沟通编制预算协助客户执行理财规划方案开始记账掌握理财规划执行进度版权属FPSCC所有受法律保护中国金融理财标准委员会(FPSCC)5分析差异检讨修正CopyRightFPSCC定期检讨修正AFP金融理财师培训1.2家庭财务分析的意义理财收入

4、配置目标资产配置应有收入资产增长计划家庭财务分析:储蓄了解当前财务状况目标财务结构支出配置预算控制信贷负债配置管理减债计划版权属FPSCC所有受法律保护中国金融理财标准委员会(FPSCC)6CopyRightFPSCCAFP金融理财师培训1.3家庭财务分析的基本概念??流量与存量??权责发生制与收付实现制??成本价值与市场价值??借方与贷方版权属FPSCC所有受法律保护中国金融理财标准委员会(FPSCC)7CopyRightFPSCCAFP金融理财师培训1.3.1流量与存量本期收入现金流入本期收入-本期支

5、出=本期储蓄=净值增加额期初净值=过去历年储蓄累积额-资产折旧+历年资产价值增减额(资本利得或损失)本期支出现金流出版权属FPSCC所有受法律保护中国金融理财标准委员会(FPSCC)8CopyRightFPSCCAFP金融理财师1.3.2权责发生制与收付实现制培训收入权利与支出义务相配合的原则：权责交付货物或劳务时就记应收款发生制收到货物或劳务时就记应付款企业会计多采用应计基础信用卡刷卡时就记支出有现金流入或流出时才记账可与期初、期末的现金余额比较收付看记账时有无漏记的地方实现制家庭会计多采用现金基础信用

6、卡缴款时才记支出版权属FPSCC所有受法律保护中国金融理财标准委员会(FPSCC)9CopyRightFPSCCAFP金融理财师培训1.3.3成本价值与市场价值非现金资产的成本价值以购入时所支付的成本现金额来计算，如以成本计价，则价值期末净值-期初净值=当期储蓄可用此等式勾稽记账的准确性。账面损益在每个基准日，以各项资产的最新市场价值计算其价值。股票、债券价格或基金净市场值可以收盘价计算。自用资产如房屋、汽价值车或收藏品也要定期估价来反应其变现价值。以市值计价可以正确显示家庭净财富现值。版权属FPSCC所

7、有受法律保护中国金融理财标准委员会(FPSCC)10CopyRightFPSCCAFP金融理财师培训1.3.4借方与贷方会计科目左－借方右－贷方资产增加减少负债减少增加收入减少增加支出增加减少版权属FPSCC所有受法律保护中国金融理财标准委员会(FPSCC)11CopyRightFPSCCAFP金融理财师培训借贷分录案例??股票成本10万，以市价12万出借方贷方售，用来支付保障型保费3万，提前还清信用借款本金8万，利息1万现金12万??卖股票：资产减少，记贷方股票10万??资本利得：收入增加，记贷方资本利

8、得2万??保障保费：支出增加，记借方保障型保费3万??利息：费用增加记借方利息费用1万??偿还借款本金：负债减少，记信用借款8万借方现金12万版权属FPSCC所有受法律保护中国金融理财标准委员会(FPSCC)12CopyRightFPSCCAFP金融理财师培训二.家庭资产负债表的编制与分析??家庭资产负债表的编制??家庭资产负债表的分析??家庭资产负债表编制案例版权属FPSCC所有受法律保护中国金融理财标准委员会(FPSCC)