账套完整实务操作题

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1、实务操作题一、系统管理由用户“admin”登录用友ERP-U8的系统管理，并完成以下设置。1、建立用户2、账套信息账套号：001账套名称：北京设备制造厂启用期间：2007年1月单位名称：北京设备制造厂企业类型：工业行业性质：新会计制度科目（按行业性质预置科目）账套主管：张主管基础信息：无存货分类、无客户分类、无供应商分类、无外币核算科目编码：4222启用模块：总账启用日期：2007年1月1日3、用户权限二、总账系统（一）由“张主管”登录001账套总账模块，完成以下初始化设置。1、系统选项要求出纳凭证必须经由出纳签字，其它选项使用系统默认值。2、设置部门档案部门编码部门名称A营

2、销部A01营销一部A02营销二部B财务部3、设置职员档案职员编码职员名称所属部门4001刘洪营销一部002余娜财务部4、凭证类型5、结算方式6、会计科目（1）将“现金”指定为现金总账科目。（2）将“银行存款”指定为银行指定科目。（3）在“原材料”科目下增加两个明细科目：（4）在“应付账款”科目下增加两个明细科目：7、期初余额4（二）日常业务要求：（1）填制凭证操作：由“王会计”重新注册总账系统，根据以下业务资料填制凭证1、1月5日，生产产品领用乙材料20000元。借：生产成本-基本生产成本贷：原材料-乙材料2、1月8日，通过银行转账，偿还所欠银行短期借款80000元，支票号z

3、z001。借：短期借款贷：银行存款3、1月11日，销售产品一批，取得不含税销售收入100000元，增值税17000元，款项已收到，存入银行，支票号zz002。借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额4、1月20日，向红润公司购买甲材料，不含税买价60000元，增值税10200元，款项未付，材料已验收入库。借：原材料-甲材料应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款-红润公司5、1月28日，计提本月折旧，生产用固定资产5000元，管理用固定资产2000元。借：制造费用管理费用贷：累计折旧6、1月30日，结转本月制造费用5000元。借：生产成本-基本生产成本贷：

4、制造费用7、1月31日，完工产品入库，实际成本25000元。借：库存商品贷：生产成本-基本生产成本8、1月31日，结转本月销售产品成本70000元。借：主营业务成本贷：库存商品（2）出纳签字。操作：由“李出纳”重新注册，对收、付款凭证进行出纳签字（3）审核凭证操作：由“张主管”注册对所有凭证进行审核（4）修改已审核的收、付款凭证操作：由“李出纳”取消第1号付款凭证的出纳签字，由“张主管”取消第1号付款凭证的审核，由“王会计”修改第1号付款凭证的金额为7000元，（5）删除已审核的转账凭证操作：由“张主管”取消第1号转账凭证的审核，再由“王会计”删除第1号转账凭证并整理断号4（

5、6）记账操作：对刚刚修改的凭证，由“李出纳”进行出纳签字，由“张主管”进行审核后，由“张主管”进行记账。三、会计报表由“王会计”在UFO报表系统中新建报表，自定义一张货币资金表，并保存到D:报表文件。并生成001账套2007年1月31日的货币资金表。货币资金表单位名称：年月日单位：元项目行次期初数期末数合计库存现金1银行存款2合计3制表人：QC("1001",月,,,,,,,,,)QM("1001",月,,,,,,,,,)银行存款——工行存款——人民币10020101100201014