银行存余额调节表

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1、二、银行存款余额调节表的编制1、华天公司2010年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录日期摘   要             金额12月29日     因销售商品收到98＃转账支票一张           1500012月29日    开出78＃现金支票一张                100012月30日     收到A公司交来的355＃转账支票一张          380012月30日     开出105＃转账支票以支付货款             1710012

2、月31日     开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费         500       月末余额                      147800（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期          摘   要     金额12月29日     支付78＃现金支票              100012月30日     收到98＃转账支票              1500012月30日     收到托收的货款              2500012月30日     支付105＃转账支票       

3、    1170012月31日     结转银行结算手续费             100            月末余额        174800要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。(本题分数：8分) 银行存款余额调节表编制单位：华天公司            2008年12月31日               单位：元项  目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额（1）153200银行对账单余额（5）174800加：银行已收企业未收款项（2）25000加：企业已收银行未收款项（6）3800减：

4、银行已付企业未付款项（3）100减：企业已付银行未付款项（7）500调节后余额（4）178100调节后余额（8）17810002、某企业2010年6月30日银行存款日记账余额238000元，银行对账单余额243000元。经逐笔核对，发现有几笔未达账项：（1）、该企业支付A公司货款25000元已登记入账，但银行尚未登记入账；（2）、该企业收到销售商品款35100元已登记入账，但银行尚未登记入账；（3）、银行已从该企业账户划转电费4900元，但该企业尚未收到付款通知单，未登记入账；（4）、银行已收外地汇入该企业账户的货款20000

5、元，但该企业尚未收到收款通知单，未登记入账。要求：编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表2010年6月30日项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）238000银行对账单余额（5）243000加：银行已收企业未收款项（2）20000加：业已收银行未收款项（6）35100减：银行已付企业未付款项（3）4900减：企业已付银行未付款项（7）25000调节后的存款余额（4）253100调节后的存款余额（8）2531003、东方公司2010年6月30日收到银行对账单，账户的存款余额67000元，与银行存款日记账余额不符，经逐笔

6、核对，企业与银行记账都没有错误，但发现有下列未达账项资料如下：（1）、6月28日东方公司开出一张金额为15800的转账支票用以支付供方货款，但供方尚未持该支票到银行兑现；（2）、6月29日东方公司送存的银行某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知；（3）、6月30日东方公司当月的水电费用1300元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账；（4）、6月30日银行计算应付给东方公司的存款利息360元银行已入账，而公司未接到收款通知；要求：编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表2010年6月30日项目

7、金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）56340银行对账单余额（5）67000加：银行已收企业未收款项（2）360加：企业已收银行未收款项（6）4200减：银行已付企业未付款项（3）1300减：企业已付银行未付款项（7）15800调节后的存款余额（4）55400调节后的存款余额（8）554004、华兴工厂2008年3月1日到3月30日企业银行存款日记账账面记录与银行4月5日出具的3月份的对账单资料如下：（1）银行存款日记账账面记录：银行存款日记帐2008年凭证摘要对方账户收入付出余额月日字号31承前页1120001略略支付货

8、款略18700933005存入货款351001284008上交税金800012040011收回欠帐2680014720014提取现金500014220019支付货款1290012930023支付保险900012030026存入货款1280013310029收回欠帐300013