财务内控管理制度汇编

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1、湖北大悟山水文旅发展有限公司财务内控管理制度汇编（财务部内部讨论修订稿）财务管理部2018年05月58目录第一部分部门组织架构第二部分部门岗位职责第三部分财务管理制度第四部分业务审批流程58第一部分部门组织架构58全面预算管理●负责组织公司编制年度财务预算，逐月分解指标，并监督考核执行情况。●负责组织公司经济责任制方案的制定及经济指标考核工作。●负责提供公司经济责任制考核的主要财务指标，每月进行对标分析。●负责组织公司编报各种产品日常效益测算。●负责组织公司编报资金周计划、月计划及月计划执行情况。投融资管理●按年度预算

2、做好全年投融资计划。●组织协调各商业银行和与非金融机构贷款，确保公司资金安全供应。●负责到期贷款还本付息计划工作。●负责年度资金平衡计划工作。●负责向各商业银行和非金融机构提供评级授信和贷款资料报送工作。价格与成本费用管理●组织公司制定成本核算规程、成本费用管理制度。●制定成本费用管理制度，负责组织公司编制产品成本计划和短期预测。●负责组织公司做好公司费用指标的管理与考核工作。●负责组织编制月、季、年度成本异动分析报告。●负责公司成本费用考核工作，指导公司开展车间班组成本核算。●监督关联交易价格，规范公司与合资企业之间

3、的关联交易价格。税务与关联交易管理●负责组织公司对税法规定的贯彻落实及税收文件资料的收集、整理工作。●负责组织公司进行税收筹划，提出合理的纳税方案，督办公司减免税业务。●负责定期组织公司的税收情况进行分析，定期向主管领导汇报。●配合稽查、审计、税务等部门以及上级公司的检查，发现问题，及时组织整改。●监督公司关联交易协议的签订，降低关联交易引发的税务风险。资产股权管理●制订并规范资产的购置、使用、调拨、损毁、报废、处置等相关的制度、流程。●对公司所辖资产的使用及维护情况实施监督管理。●定期组织公司资产盘点，编制资产盘点报

4、告。●制订并规范股权管理等相关的制度、规定和流程。●负责公司股权的管理，动态跟进下属公司股权结构。●参与、监督公司股权收购、转让、重组、清算等事项。财务绩效管理●负责财务队伍建设，建立、健全公司及公司关键财务人员岗位责任制。●负责制定财务人员绩效考核方案。●负责财务人员绩效考核工作。●负责财务人员培训工作。项目成本管理●负责建立、完善、落实《项目成本管理办法》及相关制度。●负责组织或委托第三方审计对项目完工进度、项目决算进行审核。●负责对合同付款及投资执行情况进行审核与跟踪，及时反映在建项目的成本控制情况。●参与及监督

5、项目的招投标审核工作。●参与工程项目的概预算审核，组织项目竣工决算工作、协调开展决算审计。●负责建立非生产性支出超预算预警机制，对预算外重大非生产性支出的合理性进行监督与审核。第二部分部门工作职责58第三部分财务管理制度目录一、费用报销管理制度二、资产管理制度三、会计核算规范管理制度、四、会计档案管理制度五、货币资金管理办法六、票据及财务印鉴管理办法七、财务人员工作交接管理办法58费用报销管理制度第一章总则一、目的为规范费用报销行为，减少不必要的开支，有效利用和控制资金，实现低成本高效益运行，特制定本制度。本制度规定了

6、差旅费、车辆使用费、交通费、业务招待费、通讯费、办公费、报销单据粘贴规范、个人借款、备用金借款的具体管理要求。二、适用范围本制度适用本公司。第二章差旅费报销管理一、差旅费定义差旅费是指员工因工作需要，受企业派遣前往异地洽谈业务、开发市场、协调处理企业事务、开会、学习等活动发生的费用。二、差旅费范围差旅费包括城际交通费、住宿费、出差地市内交通费、伙食补助和通讯补助。三、出差申请单（一）员工报销差旅费必须附经审批通过的《出差申请表》。（二）出差人员超标乘坐交通工具，需在《出差申请表》中得到领导事先审批。如未在《出差申请表》

7、中填写或信息不完整的，则需另外提交《超标准乘坐交通工具申请表》。四、差旅费标准58（一）出差住宿费及出差补助报销标准1、国内地区（金额单位：人民币元）人员报销层级北上广深一类地区二类地区三类地区住宿费补助住宿费补助住宿费补助住宿费补助中高层800200500200350180300160中层及以下600180400180300160260140注：层级由公司人力行政部负责认定。2、国内地区分类：北上广深：北京、上海、广州、深圳四大城市；一类地区：直辖市、经济发达城市。包括天津、重庆、厦门、大连、烟台、青岛、宁波、温州、

8、福州、杭州、西安、济南、长春、太原、南京、西藏地区；二类地区：各省省会或其他类似于省会的地区及包头、唐山、苏州和常州。鄂尔多斯市东胜区、康巴什新区、独贵塔拉镇(含七星湖)视同二类地区；三类地区：其他地级市（或等同于地级市）、旗（县）及以下地区。如内蒙古的临河、集宁、乌海、赤峰、通辽；杭锦旗、鄂前旗、库伦、达拉特旗等。3、境外地区（