项目成本控制要点

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1、决策资源出品项目成本控制要点（总控、营销期费用）为提高营销企划水平，有效控制项目销售费用成本，特制定本成本控制要点。1、适用范围：集团所有房地产项目2、计划控制目标（1）__________项目销售费用总额度为万元。综合销售成交均价元/M2，销售率％，销售成交合同总额的％，另加销售卖场包装、样板间费用万元）；(2)销售费用实行分年独立总额控制，各年之间原则上不得结转；3、控制方式及要求（1）.销售费用控制责任部门为销售部，成本管理部负有监督执行、超支预警的责任；（2）.销售部应对花园新城项目销售费用作细化总结，报公司管理层、成本管理部，用以指导四季花城项目销售费用控

2、制，避免费用计划与售楼进度脱节；（3）.销售部应指定专人负责销售费用管理，分期建立台帐；（4）.在各年销售费用总额之内，由销售部在当年开始之前提出使用项目的预算和计划，报公司讨论通过后报成本管理部备案，作为当年销售费用成本控制依据；（5）.销售部在各年计划执行过程中，可在总额控制范围内灵活调整使用单项费用额度，但单项计划超出％以上，无论当期营销费用总额有无结余，都应当书面报告成本管理部，经公司销售主管领导和总经理批准后方可实施；（6）.由设计或工程等其他部门具体操作的营销性质工程项目（如红线外道路绿化改造、临时性销售用房建造、卖场装修、样板间装修（包括家私及展示用品

3、）、接待厅装修、售楼处装修、广告牌等），费用项目目标的控制由销售部负责，单项造价控制由操作部门负责。（7）.对于某些销售、工程、设计等费用划分模糊的项目，由成本管理部负责划分，报公司批准后确定；卓越决策·共享资源中国房商网www.winfang.com第5页决策资源出品（1）.示范单位家私、装饰用品、生活用品，设计部应在采购前确定回收方法和回收残值计划，待公司批准后方可实施；（2）.在现楼内装修样板间，销售部应事先制定展示时间、装修销售价格的计划，待公司批准后方可实施；（3）.如确因销售需要，销售费用需超出当年销售费用总额度，须报公司销售主管领导和总经理批准后方可实

4、施。但项目销售费用总额度不变；（4）.如某期销售完毕后，销售费用较当年控制总额度有所节余，则节余部分可结转至下一年使用。1、总控及分解执行目标（1）.费用额度单位：（万元）分期第一年第二年第三年第四年第五年合计销售面积（m2）成交均价(元)成交额营销费用（万）卖场及样板间费用（万）合计（万）占总费用比例（％）年营销费用总额占总合同金额的%，五年总额为：万元。每年的销售费用见下表：分期第一年第二年第三年第四年第五年合计合同总额（亿）销售费用(万)（2）.遇下列情况可对总控及分解目标进行调增①在建造标准不变的情况下，当某年销售成交合同均价较当年计划增加超过3％以上时，相

5、应的费用控制目标可按相应的变化进行等比例调增。销售卖场建造装修、样板间费用不作调整。②当上一年销售费用超出目标成本15％以上时，成本管理部可向公司提出调增总控及下一年分解目标的建议；（3）.遇下列情况须对总控及分解目标进行调减卓越决策·共享资源中国房商网www.winfang.com第5页决策资源出品①在建造标准不变的情况下，当某年销售成交均价较当年计划减少时，相应的费用控制目标须按相应的变化进行等比例调减。包括销售卖场包装、样板间费用；②当上一年销售费用较目标成本节余超过5％以上时，成本管理部须向公司提出调减总控及下一年分解目标的建议；（1）.所有总控及分解目标调

6、整须经公司销售主管领导和总经理批准。2002年分解目标单位：万元序号项目促销期强销期后期合计总费用1现场包装费（现场卖场）6媒介广告费7广告设施及发布费8促销活动费（见说明）现场促销活动费（万/次）市内卖场租赁以及巡展费9展销费（包括所有的资料费用）（两次房交会：万/次）10销售模型费（个）11宣传资料及礼品费12看楼交通费（主要是电瓶车）（辆，万/辆）13企划费用含市场调研、销售策划、咨询费14卖点增加费（此费用记入企划费用）卖场分解目标单位：万元序号项目名称单位数量合计1卓越决策·共享资源中国房商网www.winfang.com第5页决策资源出品23456789

7、101112合计现楼样板房装修成本目标为均价万元/个样板房，折旧和销售回收不低于万元/个，样板房内家私和饰品按应周转使用，平均万元/个样板房。现楼售楼处装修成本目标为万元/个，售楼处内家私和饰品按周转使用，平均万元/个售楼处。1、考核指标（1）.销售费用控制情况考核指标：成交销售费用比、目标销售费用比、销售面积比；成交销售费用比＝当期累计销售费用/当期累计成交金额×100％目标销售费用比＝当期累计销售费用/当期目标销售费用×100％销售面积比＝实际合同销售面积/销售面积分层分户表面积×100％（2）.成交销售费用比指标作为弹性考核指标，主要适用在同一年销售中每个