恒森集团资金管理制度

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1、地产制度文件名称恒森实业集团有限公司《资金管理制度》编制王志伟审核张正明批准人郭世斌生效日期年月日编号hsjt-cw009资金管理制度目录：1、总则2、票据和账户资料的管理3、现金和银行存款的管理4、收款管理5、资金计划的管理6、内部资金调度的管理7、附则1.总则1.1为加强集团内部货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》、《银行账户管理办法》以及《现金管理暂行条例》等法律法规，结合集团公司内部的财务管理规定，制定本制度。1.2本制度所称货币资金，是指集团公司及其

2、子公司所有的现金（包括存折、信用卡）、银行存款以及其他货币资金。1.3本制度适用于集团公司及下属子公司。1.4集团公司内实行货币资金业务的岗位责任制，通过相关部门和岗位的职责权限设置，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。集团公司内出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算工作。2.票据和账户资料的管理2.1银行账户只能用于集团公司对应公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外印鉴、支票密码、存折密码、信用卡密码）由财务部安排专人负责保管。2.3银行账户的开立、变更、注销程序：第15页共15

3、页地产制度申请审批资料保管手续办理财务部经理出纳分管副总（子公司总经理）董事会会账户开立、变更、注销申请审批表复核审核资料原件、支票、存折、信用卡、支付密码财务专用章法人印鉴章重要账户签名及密码审批后办理手续账户情况表项目账户情况表说明：集团各下属子公司银行账户的开户、变更或注销申请，由各子公司出纳提出申请，注明申请原因、开户银行及账号、账户用途等相关账户信息，由财务部经理复核、总经理审批签名确认后，报集团董事会备案。审批后，由各子公司出纳办理相关手续，相关资料按流程图所示分别不同人员保管，由财务部负责登记和编制《资金账户资料登记表

4、》(附表1)，纳入公司账户档案管理。2.4集团公司严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强对银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。银行账户的开立应当符合集团公司经营管理实际需要，不得随意开立多个账户，禁止集团公司内设管理部门自行开立银行账户。集团公司财务中心定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现未经审批擅自开立银行账户或者不按规定及时清理、撤销银行账户等问题，应当及时处理并追究有关责任人的责任。集团公司财务中心应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。2.5集团公司财务中心应建立下属

5、子公司账户管理档案，对各账户资料进行登记管理，登记资料按公司、账户性质分类登记，该登记资料作为账户日常监控和资金管理的依据。资金账户经批准发生变化，必须及时对账户资料登记表进行更新。账户资料登记表由财务中心派第15页共15页地产制度资金专员负责登记，财务中心每年年末盘点时必须包括对资金账户的核查，并向董事会提交核查报告。具体操作如下：2.5.1财务中心财务部对各下属子公司按规定进行银行账号（包括存折、信用卡）的开立、变更、注销复核后，将相关资料原件经财务中心领导审核后交由资金专员保管，并对账户资料登记表进行更新登记。2.5.2每月月

6、末，资金专员应编制《各子公司账户开立、变更、注销情况表》，对下属子公司账户的总体情况及变化进行分析。该表经由财务部经理、财务中心领导审核签名后，作为财务报告的一部分提交给董事会成员审阅。附表1：《资金账户资料登记表》公司账户资料登记明细表编制部门：编制日期：下属子公司名称账户类别（公司户、卡、存折）账户名称账户性质（收入、支出）账户用途最高限额资料保管印章保管变更情况开立变更时间　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　注：可根据管理需要添加栏目2.6财务中心财务部对管理范围

7、的公司账户原则上按如下进行分类管理：2.6.1基本账户：用于公司现金提取、工资发放、办公行政费用等日常零星支出、公司内部往来款收付等；2.6.2专用收款账户：用于公司经营业务收入、代收款项，如：购房款收入、暂收代收款等；2.6.3专用付款账户：用于公司经营业务成本支出，如：土地成本支出、勘察设计造价及工程款支出、甲供材料设备采购支出等；2.6.4其它特殊账户：用于公司特殊用途款项的收付，如：纳税账户、贷款账户、按揭账户、保证金账户、公积金账户等；2.6.5个人卡账户：用于特殊用途的流入流出，专人负责。2.6.6条件成熟时，集团可实行

8、资金的集中管理，由集团财务中心对各子公司的专用收款账户、专用付款账户的资金实行网银管控：专用收款账户的资金划拨权归财务中心第15页共15页地产制度，集团财务中心每月根据审批后的资金使用计划表通过网银从各子公司的专用收款账户划拨资金到基