现金出纳的实习报告.doc

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1、现金出纳的实习报告　　出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。下面是小编为大家带来的现金出纳的实习报告！ 　　现金出纳的实习报告【1】我们的大学生活就要划上句号了，在这即将踏上人生旅途之际，实习成为我们的必修课，只有通过实习才能真正的接触社会。实习能让我们在实践中了解社会，在实践中巩固知识，还能让我们学到许多书本上学不到的东西，蔓帮我们开拓视野，增长见婪识。希望通过不断的学习宪与工作能够锻炼自己，检讽验自己，完善自己，发展样自己，为日后的工作打

2、下曾坚实基础。 　　为期几个硅星期在学校的出纳会计实入习，我们都对出纳会计工停作有了一定的认识，了解亚。 　　出纳工作。顾名思蛾义，出即支出，纳即收入钙。出纳工作是管理货币资奋金、票据、有价证券进进葬出出的一项工作。具体地断讲，出纳是按照有关规定听和制度，办理本单位的现荫金收付、银行结算及有关炊账务，保管库存现金、有殷价证券、财务印章及有关万票据等工作的总称。从广闯义上讲，只要是票据、货孕币资金和有价证券的收付沈、保管、核算，就都属于斧出纳工作。它既包括各单绞位会计部门专设出纳机构钉的各项票据、货币资金、余有价证券收付业务处理

3、，爸票据、货币资金、有价证调券的整理和保管，货币资亿金和有价证券的核算等各镑项工作，也包括各单位业诊务部门的货币资金收付、胯保管等方面的工作。狭义屑的出纳工作则仅指各单位玻会计部门专设出纳岗位或找人员的各项工作。 　　经览过学习我们知道了出纳员导的一些有趣的通俗的知识冤。 出纳员三字经 　　出纳简员，很关键；静头脑，清吐杂念。业务忙，莫慌乱；扮情绪好，态度谦。取现金趾，当面点；高警惕，出安呕全。收现金，点两遍；辨笆真假，免赔款。支现金，兔先审单；内容全，要会签慕。收单据，要规范；不合幸规，担风险。账外账，甭嘱保管；违法纪，又罚

4、款。狐长短款，不用乱；平下心萧，细查点。借贷方，要分府清；清单据，查现款。月冤凭证，要规整；张数明，者金额清。库现金，勤查点航；不压库，不挪欠。现金稍账，要记全；账款符，心腰坦然。 　　随着会计制度滦的日臻完善，社会对会计遮人员的高度重视和严格要睬求，我们作为未来社会的醛会计专业人员，为了顺应优社会的要求，加强社会竞摧争力，也应该严于自身的影素质，培养较强的会计工稻作的实际操作能力，在学斯校组织的实习，经过在模绞拟的华美股份有限公司的压实习，我结合自己所学的际知识对专业业务有了更深蛀层次的认识，使自己更加籍充分地了解了理论与实

5、际槽的关系。这次实习中我的衣职位是出纳，内容主要包宇括会计业务，从原始凭证膀到会计报表的流程，以及鼎公司的资产运营等等。 一祁、实习概况 　　三个多月唐的实习，让我对出纳工作坦实务有了一个全面的了解谋。之前，我以为出纳只是杂跑一下银行，算一下现金卸，认为只不过是些简单而砒琐碎的工作。在实习过程升中的探索和工作后，我终鸯于知道出纳工作并不是我掖想象中的简单。出纳工作皂是财会工作的一个重要组樟成部分，从总的方面来讲助，其职能可概括为收付、滑反映、监督、管理四个方覆面： 　　1、收付职能。哪出纳的最基本职能是收付歇职能。企业经营活动

6、少不扳了货物价款的收付、往来纫款项的收付，也少不了各与种有价证券以及金融业务讹往来的办理，这些业务往坯来的现金、票据和金融证菲券的收取和办理，以及银谤行存款收付业务的办理，戏都必须经过出纳人员之手枉。 　　2、反映职能。出杨纳的第二个主要职能就是凳反映职能。出纳要利用统园一的货币计量单位，通过息其特有的现金与银行存款思日记账、有价证券的各种接明细分类账，对本单位的禄货币资金和有价证券进行以详细地记录与核算，以便评为经济管理和投资决策提邵供所需的完整、系统的经廷济信息。 　　3、监督职置能。出纳不仅要对本单位外的货币资金和有价证

7、券进虽行详细地记录与核算，为恭经济管理和投资决策提供下所需的完整、系统的经济原信息，还要对企业的各种镊经济业务，特别是货币资吟金收付业务的合法性、合雕理性和有效性进行全过程噪的监督。 　　4、管理职哼能。出纳还有一个重要的缸职能是管理职能。对货币稚资金与有价证券进行保管阮，对银行存款和各种票据草进行管理，对企业资金使航用效益进行分析研究，为斧企业投资决策提供金融信掸息，甚至直接参与企业的猿方案评估、投资效益预测修分析等也是出纳的职责所柏在。 　　虽然出纳的职能数对企业十分重要，但我的业工作流程也不算很复杂。砂我的工作主要有：

8、1.办会理银行存款转账和现金的连保管。 2.负责支票、发合票、收据的管理。 　　3堆.登记银行日记账和现金蛹日记账，并及时与银行对照账。 　　出纳工作细则包驳括：工作事项及审核等程拯序，失误防范及纠正程序鸦和现金收付： 1.现金收雾付的，要当面点清金额。鸣 2.现金多付或少付