人工成本管理办法2

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1、建龙钢铁控股有限公司制度编号:900A102301制度页数:共13页人工成本管理办法编制人:季海卿审核人:岳桂菊批准人:张志祥主办单位:人事行政部人力资源处发布日期:2007年12月12日生效日期:2008年01月01日第一章总 则第一条为了规范人工成本管理,合理地计划、使用、控制人工成本,发挥人力资本的最大潜能,结合国家相关法律、法规,特制订本办法。第二条本办法适用于控股公司(包括本部及各钢铁子公司),其他公司参照执行。第二章人工成本构成第三条人工成本是指企业在一定时期内,在生产、经营和提供劳务活动中因使用劳动力而支付的所有直接费用和间

2、接费用的总和。第四条按我国劳动部颁发的(1997)261号文件规定,人工成本范围包括:职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用和其他人工成本支出。其中,职工工资总额是人工成本的主要组成部分。第五条本办法中人工成本的组成明细项目,详见附件四。第三章组织机构与职责第六条为加强人工成本管理,明确各部门相关职责,特拟订机构职责如下:人力资源处:1、人力资源部门是人工成本的归口管理部门;122、负责编制公司年度人工成本预算、审核,并监督执行人工成本管理办法,对人工成本优化负全面责任;3、负责薪资总额、激励计

3、划等费用的合理管控;4、根据地方法律规定确定社会统筹保险缴纳方案;5、根据公司需求以预算为基础,合理管控培训、招聘费用;6、按周期(月度、季度、年度)对公司人工成本发生情况进行统计、分析、评估、检讨;7、依据制度,跟踪、评估各一级单位人工成本预算执行情况;8、各子公司每月14日前上报人工成本统计报表(附件五)、每季度第一个月20日前上报季度人工成本评估报告(包括预算执行情况分析)。财务部门:1、按规定支付人工成本各项目费用;2、根据公司规定对人工成本费用对应会计科目列支,详见附件四《人工成本各项目列支会计科目》;3、根据人工成本管理的有关

4、项目建立公司统计台帐,每月对公司人工成本支付情况进行统计和反馈,同时每月10日前为人力资源处按管理口径提供相关数据,包括附件四人工成本各项目数据及销售收入、利润总额、主营业务成本、总成本等数据。企划处:1、制定人工成本预算执行的方针目标;2、按质询会材料,每月10日前为人力资源处提供相关基础数据,包括粗钢产量、工业增加值等。行政管理处:1、按实际支出项目,编制福利费、工会经费等明细项目的年度预算;122、按月度对预算执行情况进行分析、评估,每月10日前报人力资源处。生产部门:(含职能处和生产厂)1、制订劳动保护费用等人工成本管控项目使用的

5、标准和管理规定;2、编制劳动保护费预算的明细项目并按预算管控,按月度对预算完成情况进行分析、评估,每月10日前报人力资源处;3、管控本部门的人工成本总额,对本部门的人均人工成本及单位产品人工成本进行统计、分析。第一章人工成本统计及管理第一条人工成本的统计范围:包括唐山建龙唐山生产区和承德生产区、黑龙江建龙、抚顺新钢铁等钢铁子公司。第二条各子公司人力资源处需统计人工成本所有项目的支出数据,并与财务部门结合项目归集的会计科目。第三条各子公司发放到个人的各类奖金和津补贴等,均需本公司人力资源高层主管审核,财务部门方可发放。第四条人工成本统计报表

6、(详见附件五《人工成本统计报表》):共5张表单,均为月报,每月对应上月当期发生额。报表须以公文形式报控股公司人力资源处。1.人工成本各项目数据需对明细进行统计,与财务对应科目数据对比后统计填写;2.“在建工程”人员的相关人工费用进入工程费用统计,“在建工程”人员划分按照专职工程项目部人员归入“在建工程”费用,兼职工程人员归入正常生产经营人员口径统计;3.“平均人数”按照含劳务工和不含劳务工两种口径进行统计;121.“社会保险费”若未按期缴纳时按计提数统计,计提金额以人力资源部门提供的数据为准,其他项目均按实际支出数统计;2.《人工成本评估

7、表》的基础数据“销售收入、粗钢产量、利润总额、主营业务成本、总成本”每月按内部管理口径数据填写(每月质询会材料数据);3.“工业增加值”按各子公司对外统计申报口径填写;4.“激励计划”纳入人工成本总额统计,但不纳入人工成本指标计算;5.《主要工序人工成本统计表》中相关数据,每月由各子公司财务处成本室提供本公司人力资源处。第一章人工成本预算第一条 预算编制原则1、保障公司正常生产经营和工程建设;2、按年度进行预算管理,预算执行纳入方针管理;3、在综合考虑投入前提下,预算利润增长必须高于费用增长,利润增长幅度必须高于人工成本总额增长幅度;4、

8、考虑人工成本占利润合适比例,保证具有竞争力人均创利水平。 第二条 预算编制依据:《薪酬规划方案》、《员工激励计划》、人力资源规划(含人力平衡计划、培训计划、招聘计划等)、相关福利规定等。第三条

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