总经理离任审计报告

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3、总经理室：　　按总经理室的要求，审计部于2011年7月28日对XXX店(以下简称X店)XXX经理自2010年01月至2011年6月任职期间的经营成果及财务状况进行了审计，我们的审计是按照《内部审计准则》和公司各项制度为标准进行的。　　在审计过程中我们结合该门店的实际情况，实施了包括清点财产、盘点现金、核实备用金、了解情况等我们认为必要的审计程序，现已审计完毕，报告如下：　　一、58门店概况　　XXX店于2006年12月16日开业，为集团公司市外非法人连锁门店，无注册资本金。　　门店经营面积4916平方米，截至2011年6月该门店共有职工1

4、44人。　　经理：XXX，2006年12月16日任职;主办会计：XX;财务经理：XXX。　　二、经营情况　　根据公司审计制度规定，被审计期间范围超过两年的，审计期间除当年外，向上追溯一年;未超过两年的，以实际任职期作为审计期间。　　据公司考核报表反映，XXXX店2010年01月至2011年06月实现含税销售9766.46万元;不含税销售8493.22万元;毛利额1012.56万元,累计平均毛利率12.00﹪;费用发生总额1423.46万元,累计费用率16.87﹪;利润总额-320.98万元。　　主要指标完成情况见下表：　　XXXX店201

5、0年01月至2011年06月主要指标完成情况表单位：万元　　项58目　　205810年1～12月　　2011年1～6月　　实绩　　期间实绩　　考核指标　　完成进度　　期间实绩　　考核指标　　完成进度　　合计　　含税销售　　除税销售净额　　毛利额　　毛利率%　　三项费用合计　　费用率%　　其他业务利润　　利润总额　　综合收益额　　综合收益率%　　商品周转天数　　指标评价　　(1)2010年全年实现含税销售XXX万元，完成预算指标的XX﹪;毛利额XX万元，毛利率XX﹪;费用总额XX万元，费用率XX﹪;利润总额XX万元，完成预算指标的XX﹪，比

6、预期指标XXXX万元;　　(2)2011年1-6月实现含税销售XXXX万元，较2010年同期有较大提升，同比变动XX﹪;毛利额XX万元，较2010年基本持平，同比变动仅为XX﹪;利润完成率较2010年同期基本持平。　　从以上指标数据分析来看，门店经营态势一般，销售额虽取得一定的提升，但毛利额和利润总额没有明显提升。　　三、盘点分析　　XX店2010年至2011年7月初共进行了5次商品盘点，历次商品盘点情况汇总为：累计商品盘盈单品含税金额3.13万元，盘盈率0.59‰;累计商品盘亏单品含税金额19.59万元，盘亏率3.69&p

7、ermil;;商品盈亏相抵后，商品损耗合计16.46万元，盈亏相抵商品损耗率3.1‰;账货相符88.06﹪。　　XX店历次商品盘点情况表　　盘点情况说明：　　(1)、审计人员现场抽盘了涵盖五个大类的45个单品进行盘点，14个单品账实不符，抽盘账货相符率仅为68.89%，单品账实不符差异主要有：　　行号　　商品类别　　商品代码　　商品名称　　规格　　实盘数　　账面数　　差异数　　(2)、交接盘点盘亏率5.41‰，超过公司规定4‰的盘点损耗率。　　允许盘亏金额为5.23万元，实际盘亏7.06万元，超亏

8、1.83万元。　　四、管理事项交接检查　　(一)实质性测试　　1、审计日实盘门店备用金XXXX元，与财务EAS账面数相符。　　2、审计日，实盘IC卡金额XXXX元，充值卡金额合计XXXX元，会