集中资金管理是现代资金管理的趋势

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1、集中资金管理是现代资金管理的趋势现代社会对资金管理的要求越来越高，传统的资金管理模式将越来越不能适应企业现代化发展的需要。比如企业集团在传统粗放式资金管理模式下，若一个下属公司恶意将大笔资金外划或挪用，则很可能葬送整个企业。本课题组从企业发展的多个角度研究发现，现代企业有必要尽快引入集中资金管理模式。　　一、集中化资金管理是企业科学管理的重要内容　　企业科学管理是指企业运用具体的科学技术方法和手段来解决企业经营管理中的问题，以达到提高管理效率的目的，其基本特点是以效率为目的、以科学技术为手段的一种任务型的刚性的管理方法。“泰勒制”就是企业科学管理制度的典型代表，它在20世纪初短缺经济条件下

2、，极大地促进了经济发展并对企业管理研究做出了巨大贡献。尽管自20世纪80年代以来，企业的创新能力对企业具有决定性的作用，财富的创造已主要取决于智力劳动，但“泰勒制”7不会因为其缺少人性、具有刚性的一面而否定它对提高效率的作用，而且企业科学管理作为一种先进的管理技术，是提高企业效率的基本途径，还具有不受管理哲学或管理模式的影响的优点。因而，企业科学管理仍将是21世纪企业管理研究的一个主要方向。在科学管理不断发展的新形势下，企业科学管理已经融进或将要融进新的元素，比如集中化、标准化、计量化、网络化、智能化等，特别是集中化将会在未来企业科学管理中发挥越来越重要的作用。　　科学管理下的集中化是与网

3、络化紧密相连的。它运用信息技术和其它科技手段使企业各子系统融于一体，以提高企业运行的有序性，它包括企业信息的集中、业务流程的集中、企业与客户及供应商关系的集中、经营运行与管理监控的集中等等。而且科学管理下的集中化不是简单意义上、形式上的集中，它一般要求数据、流程、业务等通过通讯技术和软件系统来完成集中管理，使离散的资源、工作环节管理有序，并形成支持多个系统的协作，使应用系统成为一个有机的整体，达到提高企业效率的目的。因此目前已有的ERP、CRM以及集中资金管理等企业内各职能部门的集中管理系统都在蓬勃发展。我们相信，现代企业通过包含集中化的科学管理，运用现代信息技术一定会超越时空，逐步实现“

4、24小时×365天”：工作，为企业提高效率、控制风险发挥重要的作用。　　二、集中化资金管理是企业发展壮大的需要7　　企业在发展壮大过程中，需要拓展业务、防范风险、降低成本、改善管理、树立品牌、资源整合等若干类工作要做，一些工作可能在企业壮大过程中还是不可或缺的。但资金管理会像血液一样渗透到企业的各个环节，因而企业的发展壮大需要资金管理的完善与发展，即是说如果不对资金管理进行探索，推出与其业务相匹配的、高效的集中化资金管理，则可能影响企业的整体发展。　　1.企业整合资源、发展壮大需要集中资金管理　　企业价值链理论认为，企业内创造价值的不同单位产生的互相关联经济活动的集合，就是企业价值链。因而

5、企业价值链条中任何一项经营管理活动都将直接影响到其它环节甚至整个价值链的成本和效益。若要最大限度地发挥企业各项资源的协同效应，尽可能让企业价值链产生最大价值，就必须进行企业资源整合，通过各子系统的集中管理，进而让企业进行整体资源整合，即我们常说的ERP系统（EnterpriseResources‘Plan-nmg企业资源计划系统）。我们知道，企业的财务资金管理是企业价值链上极为重要的环节，一定程度上说，集中化资金管理的成败将会直接影响企业ERP系统的成败。如果不进行集中化资金管理，将可能无法对企业众多银行账户资金进行实质性控制，也将会出现资金调度不畅通，资金使用效率不高等问题，当然也就谈不

6、—上进行有效的整体资源整合了。7　　麦肯锡一位资深董事说，跨国公司与中国企业相比最大的进步之一就是实现子集中管理，特别是财务的集中管理。国外成功企业都很重视通过IT技术把经营中复杂的信息流、物流和资金流及时准确地集中起来，提高企业内部一体化运作程度，提升集团整体核心竞争力。中国企业发展壮大过程中，通过集中资金管理对其生产经营进行集中掌控，让企业各级决策层随时、动态地掌握集团资金流量、流向、头寸等，通过将企业集团成员单位各自独立的资金循环串成集团高效运行的资金链，加快资金周转，提高净资产收益率；集中成员单位闲散资金，保障重点项目的需要；壮大实力，增强信誉，发挥企业集团整体融资能力；同时降低财

7、务风险，促进企业发展壮大，使其向集团化、多元化、国际化快速迈进。　　2.企业各职能部门的协调与配合需要集中资金管理　　关于集中资金管理在各职能部门协调配合中的作用，可以从两个方面来论述：一方面，企业是一台永不中断运转的机器，这就需要各部门间相互配合，特别需要与资金管理部门亲密配合。财务资金的周转效率将直接影响企业的利润，而资金管理的通畅与否将直接影响资金管理的安全与否及企业的存亡，因而资金的集中管理与控制对于企业管理、控