资金收付款审批流程指引

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1、冠城金熹投资发展(深圳)有限公司及各子公司单据审批流程受控编号：GC-FIN-003核准：________审批：________编制：杨树平生效日期：2013年月日相关部门部门经理根据合同和公司有关管理制度审核财务部是否符合预付款要求经办人根据合同填制/修改付款申请审批单相关合同付款申请审批单（注明预付款）是否在部门经理审批权限内是否批准是否否财务根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核是否有修改建议否是付款申请审批单（注明预付款、附合同复印件）经办人将付款申请审批单交财务部付款申请审批单（注明预付款、附合同复印件）是是否总经理审批根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结

2、算在付款申请审批单上注明付款方式否总经理参见付款管理－2流程预付款管理相关部门财务部发票所属部门经理审核是否同意是否批准是否审批权限内总经理审批付款申请审批单付款申请审批单发票采购合同财务根据财务规章制度和应付帐款帐龄分析审核付款申请的合理性、合规性、并核对金额的正确性否是否是否是否同意是否是经办人填写/修改付款申请审批单参见付款管理－2流程采购定单入库单检验单相关合同付款管理-1财务部出纳填写付款凭证汇票付款等支票付款出纳登记支票领用本并开具支票经办人在支票领用本上签字后领用支票支票领用本出纳经总经理或董事批准盖法人印鉴章；出纳付款出纳制证现金付款出纳准备现金参见付款管理－1流

3、程入帐出纳进行付款操作经批准的付款申请审批单发票（预付款无）入库单（直接付款的行为)财务根据公司相关财务制度及各部门的授权进行审核是否通过是否在审批权限内财务经理复核是否批准拒付通知是出纳是否在审批权限内财务总监复核是否批准否是否在审批权限内否是否是否是是否是否分管副总审批是否批准是否在审批权限内是否是否CEO/CFO是否批准是否付款管理－2相关部门申请人填制预支款申请单预支款申请单所属部门经理根据申请原因审核是否合理，财务查询个人预支款明细财务部是否批准财务经理审核是否超部门相关费用预算是否加上本次预支款其总额是否在个人预支款规定限额内退回相关部门否是个人预支款明细账出纳据单付

4、款，进行凭证处理结束入帐附：相关支持文件否是预支款申请单附：相关支持文件预支款管理相关部门部门经理审核费用发生的合理性财务复核报销金额及凭证的合法性，审核是否在预算报价范围之内并将报销款项同公司标准比较财务部财务核查判断有无个人借款是否批准是申请人填制/修改明细报销申请单，并附上相关单据否是否有个人借款应收会计根据预支款申请单上的预支款金额，利用差额法冲销个人借款否出纳制证入帐明细报销申请单费用发票等单据明细报销申请单费用发票等单据是否同意是否是没收或退回相关单据，通知部门经理超预算未报销费用明细，并视预算执行具体情况结转下月报销不合规超预算出纳根据余额判断通知薪资扣款出纳付款应

5、收应付工场长审核批准是否批准否是费用报销相关部门财务部收款业务收款通知出纳核对资金是否到帐，并与收款通知核对出纳通知部门经理是否到帐财务判断收款类型当天出纳出具收款收据当天销售管理专员出具发票收款收据发票合同出库单登记预收帐款登记销售帐登记应收帐款收款收据业务经办人交给客户部门经理督促相关销售人员催款合同合同银行进帐单（外汇收款则为出口收汇凭证否是预收款现销赊销业务经办人查明原因银行进帐单（外汇收款则为出口收汇凭证）发票银行进帐单（外汇收款则为出口收汇凭证业务经办人填写收款通知相关附件银行进帐单（外汇收款则为出口收汇凭证收款管理是