第二项 非生产费用管理

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1、江苏中顺烟台分公司大连高新园区韩国IT产业园一期工程财务管理办法第一项付款流程一、要财务付款的票据上应有经办人签字，部门主管审批、签字。金额过大的超过2000元，应由总经理签字。财务才可付款。二、业务人员办理需要先预支的经济业务时，也应先填写借款单，由部门主管审、签字。额度超过包含（2000）元应请示总经理。然后可以到财务部门提取款项进行办理。三、若上述借款单已入账，经办人员应将所支付的单据加以整理，填写报支整理单。报请逐级领导批示，然后到财务部冲账。四、业务人员应将所取得的凭证及时交与财务部入账，最长的不超过三天。如有特殊情况延误，提前与财务联系说明。五、办理小款业务付

2、款时，（经办人）应在单据(没有票据的到财务部领取填写)上写明用途，单位，金额，经办人签字，收款方人员签字。有发票要严格开具发票，没有发票要开收据（要有财务章，或相应单位章）。六、有的一些业务是我们为红旗劳务垫付的款项，需要垫付款时，应向财务说明或表明。七、办理采购业务人员，当天要付款，超过包含1000元的要及时与会计联系，并告知取款，付款。八、订货时必须有相关合同或订货单，交与财务入账。九、每笔款项，都要由各部门走完付款流程才可到财务部付款，要不财务部不给予办理。(流程需要说明)第二项非生产费用管理一、严格实行逐级审批程序，对不履行审批程序、不履行逐级审批程序或私自办理的

3、各项非生产性费用开支，财务有权不予办理；二、对单项在2000元以上费用的开支，应严格实行集体会议研究制度，请示总经理，给予批准。三、管服人员工资严格按分公司制定的《薪酬管理办法》执行四、差旅交通费实行集团公司、公司制定的管理办法，项目部可以根据实际情况制定相应的包干办法，但需要总经理、备案后执行。差旅费审批程序为：员工出差前，事前必须征得领导同意，到办公室备案，将出差报告单存放在办公室，出差期满后，由办公室在出差报告单上核定出差天数，报财务核定费用，最后报领导审批。五、办公费管理制度（一）对办公用品的购买严格执行审批制度或者全额包干制度1、第一种方式：对办公用品的购买严格

4、执行审批制度定期经办人在购买文具纸张之前履行申请报告，然后及时报销。办公耗材，如：复印机、打印机耗材、数码相机、像纸、文件盒等由办公室统一定点购置，并填制领用清单作为报销依据报财务、领导审批。复印机原则上由专人管理，各部室复印资料，如果不会使用者切勿乱动。如需要维修由办公室负责联系维修。（不允许外来人员使用）2、第二种方式：办公用品实行文具纸张费包干和其他耗用专人管理相结合的制度。1）文具、纸张实行部室全面包干制度，具体标准如下，各项目可以根据本项目具体情况进行分析，核定包干金额，上报经理审批后执行。2）其他耗用，如：复印机、打印机耗材、数码相机、像纸、文件盒等由办公室统

5、一定点购置，并填制领用清单，作台帐管理。3）复印机原则上由专人管理，各部室复印资料，如果不会使用者切勿乱动。（外人不得使用）如需要维修由办公室负责联系维修。（二）、电话费管理1、电话费实行个人包干和办公室统一管理传真相结合的制度，办公室座机只能用于收发传真及接听电话用，任何人严禁使用其拨打长途电话，办公室做好传真电话的登记，每月末将当月清单连同发票到财务部据实报销，财务部做好审核报销工作。2、部室不设电话费，个人电话费实行全面包干，具体标准由各项目按实际情况制定包干标准。３、传真机管理（1）各部室上报各项报表尽量使用集团系统或其他安全的电子方式，需传真报送的，由办公室统一

6、报送，并做好登记（时间、使用人、电话号码、传真内容），并在传真使用登记簿上签字。（2）各业务部室负责人必须督促本部室业务人员配合搞好传真管理。如发现私自用办公室座机打长途私话的，每次处以100元罚款。4、电话费定额包干人员副部室以上领导必须24小时开机，其他人员至少保证12小时开机，如发现不开机超过三次的取消其当月包干费用；对特殊情况发生电话费的，根据具体情况经业务部门和领导核实后予以实报。5、未出勤人员不计发电话费（假期内因公发生电话费，归队后据实报销）。6、各单位定额包干办法经一经确定后不得随意调整。六、低值易耗品管理1、对一些专项用品可指派专人购买，如：实验室小型用

7、具、测量用具、标牌、打印机、计算机等；2、实验室对各项小型用具应登记台帐、对发生的各项实验费应分类登记台帐；3、办公室、财务及时登记办公用低值易耗品台帐，物资设备部应登记小型机具台帐；4、对单件在1000元以上物品的购买必须形成书面报告，报经理审批后方可购买。七、招待费管理对外发生招待费，要事先请示，对发生的招待费必须一事一报告，及时报销，领导临时不在位，将报告交到财务部，对于超过三天未报帐、多次集中报帐或无法说明开支理由的，财务部有权不予报销。八、其他几项费用的控制1、根据公司2011年2月22日会议纪要及公司下达的关于下发