税务会计与税务筹划第版课件《税务会计与税务筹划》教学大纲

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1、《税务会计与税务筹划》教学大纲课程名称：ACC317税务会计与税务筹划TaxAccountingandTaxPlan课程性质：会计专业必修，财务管理专业选修，其他学院选修或根据专业培养方案确定。学分课时：3学分，54课时主讲教师：王素荣教授李鸥副教授崔鑫讲师所属院系：国际学院会计学系电话：64494320,E-mail：nvbsh@126.com教学对象：全校三年级以上本科生考核方式：作业成绩，三次课后作业，两次辩论，两次案例展示（辩论或案例每人一次）期末考试，闭卷考试，笔试。其中平时成绩占40%，期末考试占60%学术诚信：本课程对于学生的学术诚信的要求遵从《对外经

2、济贸易大学学生违纪处分条例》、《对外经济贸易大学学生学习违纪处分实施细则》、《对外经济贸易大学考场纪律》的规定。教学方式：课堂讲授占比80%，讨论占比20%。教学中要求理论联系实际，采用导入式教学、案例教学和讨论教学法。教师使用电脑放映教学PPT。出勤要求：遵从《对外经济贸易大学本科生课堂学习规范》，要求学生关闭一切电子设备；不能无故缺席上课；上课专心听讲，积极参与课堂讨论；课后认真复习课堂上讲授内容，独立完成教师布置的任务；并预习新课。学生缺勤不得多于总课时的四分之一。教师可以根据考勤情况决定学生是否可以参加考试、是否扣分。一、课程简介税务会计是融税收法规和会计核

3、算为一体的一门专业会计，是一门边缘学科，税务筹划是企业理财的一门技巧。《税务会计与税务筹划》这门课程，将税收、会计、财务管理等有关内容紧密联系在一起，是一门非常实用的课程。通过这门课程的学习，能使学生掌握税务会计和税务筹划的相关知识，能增强学生就业和立足社会的核心竞争力。二、教学目标本课程的教学目标是使学生掌握税务会计和税务筹划的基本概念和原理，提高分析、解决问题的能力。修完本课程，学生应该能够：1．理解各实体税种的法律规定，做到知法，懂法，依法纳税的基础上，具有全球视野；2．能够正确进行税务会计处理，重点掌握增值税、消费税和企业所得税的会计处理方法，体现良好的职业

4、道德和社会责任感；3．能够树立税务筹划的理念，在企业经营过程中结合最新的税收政策，解决企业的税务问题，采取可行的方法进行税务筹划；4．掌握税务理论知识和专业技能，能够富有逻辑地分析公司税务案例表现的各种问题；5．能够就各种税务问题，以口头和书面形式自信地表达自己的观点和想法，并展示团队协作精神。三、课程学习资料1.教材指定教材：王素荣编著，《税务会计与税务筹划》，机械工业出版社，2016年7月参考教材：注册会计师考试用书《税法》2.参考资料阅读书目：注册税务师考试用书《税法1》，《税法2》杂志：《会计研究》、《财经研究》、《财政研究》、《税务研究》、《国际税收》、《

5、中国税务》等；第9页共9页报纸：《中国税务报》、《金融时报》、《证券时报》等。四、学习效果及达成途径1.学习效果通过本课程的学习，希望达成的学习效果如下：（1）通过教学，使学生熟知税收实体法要素、我国现行税种、纳税人的权利、义务与法律责任等纳税基础知识。（2）掌握增值税的特点、征税范围、税率及增值税发票的基本规定，掌握一般纳税人增值税的计算与申报，掌握一般纳税人增值税的会计核算方法和税务筹划方法。（3）掌握消费税的特点、征税范围、税率，掌握消费税的计算与申报，掌握消费税的会计核算和税务筹划。（4）理解城建税、关税、资源税、土地增值税及烟叶税的基本规定，掌握各税种的会

6、计核算方法和税务筹划方法。（5）掌握企业所得税基本规定、应纳税所得额的确定方法，影响应纳税额的三项制度，掌握资产负债表债务法的内涵与实质，掌握企业所得税的会计核算方法和税务筹划方法。（6）掌握个人所得税基本规定和工薪所得、劳务报酬所得、稿酬所得和财产转让所得的个人所得税计算方法，掌握个人所得税的申报方法及个人所得税税务筹划方法。（7）掌握房产税、车船税、土地使用税、印花税、契税、车辆购置税和耕地占用税的基本规定，进而掌握各税种的计算方法和会计核算方法。2.达成学习效果的途径上课跟着老师思路走，积极参与课堂讨论；课后阅读教师指定资料；按时完成作业；认真准备期末考试。五

7、、教学进度计划表本课程教学周为16周，具体安排如下：周次内容提要阅读材料作业与考试1概论及纳税基础知识教材：第1章；参考教材：第1章，第13章2税务筹划基本理论与方法教材：第1章3增值税法律规定教材：第2章；参考教材：第2章4增值税计算，教材：第2章；参考教材：第2章辩论30分钟5增值税计算，教材：第2章；参考教材：第2章辩论30分钟6增值税核算与筹划，教材：第2章案例讨论30分钟；作业17消费税法律规定及计算教材：第3章；参考教材：第3章课堂讨论8消费税会计处理与税务筹划教材：第3章作业29土地增值税计算与筹划教材：第4章；参考教材：第7章10案例讨论教材：第