客户对账行为分析

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1、客户对账行为分析银企对账是指银行和企业对当期发生的业务进行核对，以达到两者账务一致的一项内控工作。它是银行结算业务中的重要一环，是保证银行和企业内外账务相符的有效手段，也是防止案件发生的重要措施，并对于加强银行内部控制、防范金融风险方面具有极其重要的作用。为了更加了解我们的客户，不断创新对账渠道，以适应客户日益增长的需求，更好的完成银企对账工作，我行在全辖开展了针对客户对账行为的调研工作。本次调研全辖各二级分行、直属支行、经营网点的各级对账人员通过打电话、上门访谈、问卷调查等多种方式开展，调研重点、非重点、小余额等各级客户2815户。一、现阶段制约我行银企对账工

2、作开展主要因素（一）、企业方面　第一，对银企对账认识不够。部分企业对银企对账工作的重要性认识不足，没有认识到它是银企双方互相监督和制约的有效措施和防止经济案件的重要手段。在被调查的客户中，有538户认为不对账也不会发生什么意外和差错；272户把银企对账单纯看作是银行的工作；62户认为银企对账会暴露企业内部信息，拒绝对账。这些错误思想导致对账质量不高，银企对账流于形式。有的企业收到对账单后，不及时勾对、核实账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息；有的企业对收到的对账单保管不善，甚至丢失；有的企业对于未达账项不仔细核查，明知企业账余额与银行余额不符，也盖章确

3、认等等。第二，财务管理混乱，对账制度不健全。在被调查的客户中，有331户企业会计或财务人员表示不会专门去银行拿对账单，而是等银行邮寄或下次业务时捎回；123户在收到银行邮寄的对账单后没按银行的要求在规定时间内反馈对账信息；125户由于没有建立银行往来账簿，导致银行无法与之对账。这类客户主要是贷款客户和私营企业，他们只将手中的借据与银行贷款分户账进行核对，而对于银行收取企业的表内、外欠息没有账务记载，无法对账。以上情况说明，部分企业财务管理混乱，对银企对账缺乏责任心，没有一个完善的银企对账制度，从而导致对账不及时，资金安全存在严重隐患。（二）、银行方面　第一，宣传

4、力度不够，对账方法落后。银行对账宣传工作不深不细，不能使客户认识到对账工作对银企双方资金安全的重要性。另外，大部分机构未积极推广使用电子对账渠道进行对账，对账业务还停留在等待企业财务人员来办理业务时捎回对账单，再等企业下一次办业务时捎回来，或通过邮局邮寄的对账方式。这两种方式不仅对账时滞长、成本高，而且对账单返回率非常低，浪费了大量人力物力。第二，对账制度不能对企业形成法律约束。在银行与企业的对账制度中，缺乏具有法律约束力的法规，使得银企对账工作往往成了“剃头挑子一头热”，银行急而企业不急，银行对不对账的企业毫无办法。若采取强迫措施与企业对账，企业会对银行服务不

5、满意，很可能会造成客户流失，所以银行对态度强硬的客户只能迁就。第三，对客户信息维护不及时，长期不动户的清理不彻底。部分机构未与客户保持良好的沟通，大量的长期不动户的电话、地址早已变更，无法与客户联系对账，给未回对账单的催收工作带来困难，失去了对账的主动性，使银行陷于只能被动等待客户的境地，形成对账业务风险。二、突破银企对账瓶颈的措施　（一）提升主动对账意识，了解银企对账工作的重要性　做好银企对账工作，银企双方领导首先要提高认识，从硬件和软件上保障对账工作的重要地位，把对账真正作为一项会计核算监督职能和结算管理的重要内容。保证银企双方账务记载的及时性、正确性和完整

6、性；堵塞资金管理漏洞，提高资金使用效益；及时发现差错事故，避免发生经济案件，防范对账操作风险。（二）发挥银行在对账工作中的主导作用银行应积极发挥在对账工作中主导作用，加大银企对账工作的宣传力度。宣传要做到全方位、不间断，全方位即在宣传对象上做好银企对账的内部宣传和外部宣传，在宣传方式上要多种方式并举，如报道、电视、条幅、网络等；不间断是指银企对账在开户时宣传、做业务过程中宣传、对账日宣传，还应通过柜面、客户经理等渠道召开客户座谈会、联谊会等形式，通过实例案件，大力宣传对账工作对保证银企双方资金安全的重要意义，以此引起企业的高度重视，养成及时对账的习惯。（三）加强

7、对账业务培训，提升全辖对账人员的素质由于银企对账的工作性质，对账员自身素质和形象直接关系到银行在企业中的形象。因此，提升对账人员的素质非常必要。并且部分分支行、经营网点对账人员由于岗位设置不确定，经常发生岗位轮换后对账人员不懂业务，影响对账工作的情况。各分支行应保证对账人员岗位的独立性，设置专职对账岗位，同时对账组织部门应加强对账人员培训，对对账相关业务知识，新业务、新知识及主要业务风险点等内容进行全面培训。这样不但可以使对账人员做好银企对账工作，还可以在客户面前展现我行对账工作的专业性，高素质的员工不但能给企业留下一个美好的印象，也能增加企业对银行的信赖感。（

8、四）积极推广电子对账渠道