负债权益f08投资收益

《负债权益f08投资收益》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、负债权益f08投资收益投资收益审计程序客户：签名日期审计项目：投资收益审计程序编制人索引号F8－1会计期间：复核人页次1一、审计目标1、确定投资收益的记录是否完整；7><2、确定投资收益的计算是正确；3、确定投资收益在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序执行情况说明索引号1、获取或编制投资收益明细表，并与明细帐和总帐核对相符；<2、检查投资收益的会计凭证，并同短期投资、长期投资的审计结合起来，验证确定投资收益的计算依据是否充分，投资收益的期间划分是否正确，成本法和权益法的使用是否适当；3、验明投资收益是否已在损益表上恰

2、当披露。投资收益审定表客户名称：签名日期档案号：审计项目：投资收益审定表索引号：会计截止日：页次：索引科目代码及名称期末未审数审计调整审定数00合计000审计结论：审计说明：---列取数------不要标题---选取数据库：---计算库1>.分类帐取数：------第1列+,会计科目编号+,科目名称第<2列+,本期贷方累计发生额条件：------and,,科目名称,=,投资收益,and,,凭证年月,月份,-1,排序：------取数行数：------投资收益发生额表客户名称：签名日期档案号：审计项目：投资收益发生额表编制

3、人:索引号：会计截止日：复核人:页次：索引科目代码及名称本期贷方累计发生额审计调整审定数0合计000审计结论：审计说明：---列取数------不要标题---选取数据库：---计算库.分类帐取数：------第1列+,会计科目编号+,科目名称第<2列+,本期贷方累计发生额条件：------and,,会计科目编号,级次,<2,and,,科目名称,象,投资收益,and,,凭证年月,月份,-1,排序：------会计科目编号取数行数：------投资收益月发生额表1XXX会计师事务所客户名称：签名日期档案号：审计项目：投资收益

4、月发生额表索引号：会计截止日：页次：索引科目代码及名称月份本月发生额各月/全年(%)备注合计00审计说明：---列取数------不要标题---选取数据库：---计算库.分类帐取数：------第1列+,会计科目编号+,科目名称第<2列+,凭证年月第3列+,本月贷方发生额条件：------and,,科目名称,象,投资收益,and,,会计科目编号,级次,<2,排序：------会计科目编号凭证年月取数行数：------投资收益月发生额表<2客户名称:签名日期档案号：审计项目:投资收益月发生额表编制人:索引号：会计截止日:复

5、核人:页次：月份合计0000000000000审计说明：---分组取数---选取数据库：---计算库.分类帐取数：------第1列+,会计科目编号+,科目名称第<2列(分组)+,本月贷方发生额条件：------and,,凭证年月,分组字段,,and,,会计科目编号,象,531,and,,会计科目编号,级次,<2,排序：------会计科目编号凭证年月取数行数：------抽凭客户名称：签名日期档案号：审计项目：编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：凭证日期凭证类别及编号摘要科目代码及名称借方金额贷方金额万能表客户名

6、称:签名日期档案号:审计项目:编制:索引号:会计截止日:复核:页次:投资收益审核表客户：签名日期审计项目：投资收益审核表编制人索引号F8－<2会计期间：复核人页次1索引号项目投资金额核算方法投资收益调整数审定数审计说明及调整分录：审计结论：1、本科目经审计后无调整事项，余额可以确认。<2、本科目经审计调整后，余额可以确认。3、因原因，本科目余额不能确认。