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1、河南工业职业技术学院会计电算化精品课程会计电算化实训指导班级：会计电算化指导教师：金阳河南工业职业技术学院会计电算化精品课程会计电算化大型作业指导书一、指导思想以科学的发展观为指导，以能力为本位，以强化学生实际动手能力的培养为核心，加强技能操作，充分体现职业教育教学特点。有利于学生综合素质和职业技能的培养，有利于学生创新精神和实践能力的培养。二、实习目的通过本课程的实习，要求学生对会计电算化的基本理论、基本原则、基本方法进行熟练的掌握，重点加强学生对实际问题的分析能力和解决能力，使学生走上会计核算岗位后能较快适应实际需要，学以致用。三、实习要求 应在学习《会计原理》和《财务
2、会计》的基础上，比较全面系统的掌握企业会计电算化的基本理论、基本方法，以及企业电算化核算的一般程序；要求学生掌握会计电算化的基础理论知识，并要求重点掌握总账系统建立会计核算体系、期初余额的录入及进行总账系统初始化设置；重点掌握填制凭证、审核凭证、凭证汇总、记账等基本操作方法；重点掌握日记账与资金日报表、银行对账等出纳管理操作方法；重点掌握定义转账凭证、生成转账凭证、对账与结账的操作方法；重点掌握报表格式设计报表公式编辑的基本操作过程与操作方法；重点掌握工资管理系统的工作流程、基本功能模块结构和基本操作过程；重点掌握固定资产管理系统的核算流程和数据流程、固定资产管理系统的基本功
3、能模块结构和基本操作过程。四、实习安排河南工业职业技术学院会计电算化精品课程第一周1．周一，周二资料准备，做综合实训二（一）、（二）、（三）2．周三答疑，完成（一）、（二）、（三）3．周四做（四）、各系统初始设置4．周五完成（四）各系统初始设置。注：各系统初始设置中5—8不做。第二周周一完成综合实训一（一）（二）（三）周二周三做综合实训一（四）（五）周四答疑周五写总结五、实习总结：根据实习情况写一篇不少于500字的总结，谈谈自己的心得体会。具体要求见教材P243页附录A综合实训附实训资料：单位名称：重庆宏丰公司。会计制度：采用企业会计制度的单位。行业：采用企业会计制度的行业。
4、该公司为一般纳税人。记账本位币：RMB人民币；外币：美元，期初汇率＄1＝￥8.8，1月20日汇率＄1＝￥8.0。会计年度：2002。期间数：12。账套启用日期：2002年1月1日。不使用控制科目。电算化权限分配表如下：电算化权限分配表电算化岗位操作员制单复核记账查询打印岗位功能制单宋伟华√√√凭证制作河南工业职业技术学院会计电算化精品课程主管陈平√√√√√凭证复核记账会计科目及期初余额如下表：会计科目及期初余额表编码名称借方余额贷方余额备注1001现金6001002银行存款423,0001002-01工行存款335,0001002-02中行存款88,000核算美元原币金额$1
5、0,000汇率8.81009其他货币资金30,0001009-01外埠存款30,0001101短期投资10,0001101-01股票投资10,0001131应收账款13,0001131-01海华公司5,0001131-02天极公司8,0001133其他应收款1,500职员1133-0101张一峰8001133-0301张华7001141坏账准备1001201物资采购60,0001201-01甲商品60,000数量核算数量：100件单价：600河南工业职业技术学院会计电算化精品课程1243库存商品100,0001243-01甲商品50,000科目编码科目名称借方余额贷方余额备注
6、1243-02乙商品20,0001243-03丙商品30,0001501固定资产300,0001502累计折旧20,0002111应付票据2,0002121应付账款50,0002121-03南京申久公司20,0002121-04奇新公司30,0002151应付工资8,0002321长期应付款200,0003101实收资本658,000合计938,100938,100部门及职员：部门及职员表部门编码部门名称职员编码职员名称01行政办公室0101张一峰02财务部0201陈平0202宋伟华03销售部0301张华0302刘工04采购部0401郭浪新0402李丰业河南工业职业技术学院会
7、计电算化精品课程往来单位：往来单位表单位类型编码单位类型名称单位编码单位名称01市内001海华公司002天极公司004奇新公司02市外003南京申久公司往来期初余额：往来期初余额表单位001海华公司002天极公司003南京申久公司004奇新公司科目1131应收账款1131应收账款2121应付账款2121应付账款日期2001-12-312001-12-312001-12-312001-12-31凭证类型记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证凭证号1012152115331645借方金额5,0008,000贷方金
