小额信贷机构监管的国际经验及对启示

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1、小额信贷机构与传统的银行相比，其资产组合稳定性较差，单位贷款成本高，发展历史较短，经营者缺乏风险控制经验，对其的监管须坚持审慎原则，国外一些国家已建立了相对完善的小额信贷机构监管组织体系和制度安排，本文对此进行了收集整理并提出相关建议。一、国外小额信贷机构监管的做法（一）小额信贷机构监管归属权的确立小额信贷机构资产总量较小，很少能够对一国或地区的金融体系稳健性产生影响，对其的监管的目标主要是保护资金提供者的利益，因此，采用的监管模式因资金来源不同而异：一是对于资金全部来源于个人投资或机构捐赠的小额信贷机构，由出资人

2、、捐赠方委托的第三方负责监督，一般情况下政府不直接进行监管，但可通过银行监管部门了解此类机构的业务规模，通过司法部门惩治金融犯罪。二是资金全部来源于内部成员的互助型机构，由银行监管当局负责，并适用于相对简化的审慎监管框架，如通过设定并监控业务范围、限制贷款期限、设立利率上限等控制风险。三是资金主要来源于公众存款的机构，纳入银行监管框架。（二）对小额信贷机构的审慎监管各国对吸收公众存款的小额信贷机构都建立了相对健全的审慎监管框架，并在设立审慎监管指标时，采用了较严的标准。1.注册资金。注册资金是一道“最低门槛”，由监

3、管当局根据市场中金融中介的经济规模设定，无法满足最低要求的机构，也难以支撑作为金融中介所需的基础设施。2.资本充足率。各国监管当局对小额信贷机构的资本充足率要求较传统银行更严，普遍高于1988年资本协议确立的8%的最低资本要求，一般在10%-20%之间。3.资产分类及贷款损失准备金计提。许多国家将逾期天数作为小额贷款分类的主要标准，玻利维亚将贷款重组的次数也作为分类因素，即使贷款没有出现逾期，每重组一次风险级数升高一级。乌干达、玻利维亚等国对重组贷款的准备金制度比较严，通常要求小额信贷机构按照贷款总量的一定比例提取

4、一般准备，同时根据贷款的逾期天数提取专项准备。ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartyme

5、mber4.风险集中度。虽然小额信贷机构的贷款不会过分集中于少数几个大的客户，但客户同质性非常突出，贷款发放的区域和行业集中度很高，因此，风险集中度成为关注的重要审慎指标，一般通过限制单笔贷款、对单个客户的贷款规模控制贷款集中风险。5.内部人借贷。小额信贷机构由于其公司治理相对薄弱，内部人交易问题有可能更甚于传统大银行。对内部人借贷的处理方式大体分为两类：一是严格限制内部人借贷，如玻利维亚、尼泊尔、洪都拉斯等国。二是控制内部借贷的总量，如吉尔吉斯规定每笔内部借贷须经董事会批准；加纳、乌干达规定内部借贷总量不超过小额

6、信贷机构资本的10%，并将雇员融资总额与其年薪挂钩。6.备付金和流动性要求。监管当局要求小额信贷机构逐年提取一定比例的利润，建立内部备付基金以应付流动性支付，基金只能投资于流动性资产，如尼泊尔要求合作金融组织每年提取利润的25%、开发银行每年提取利润的20%用于积累备付基金，直至基金总额达到实收资本的2倍后积累比例可降至10%。（三）对小额信贷机构的非审慎限制非审慎限制本质上是为小额信贷机构设计行为准则，包括对小额信贷机构的信贷业务准入、保护客户、防止欺诈和金融犯罪、明确利率政策，厘清税务和会计问题等。（1）信贷业

7、务准入。各国对从事小额信贷活动的许可形式可分为三类：第一类没有特定的准入要求，即任何非政府组织或实体无需申请特许牌照，都可以从事信贷业务；第二类有选择的准入管理，如机构开展信贷业务但不吸收公众存款，只须获得监管当局颁发的证书。第三类作为特许牌照管理，即只有获得监管当局经营许可的机构才能从事信贷业务。（2）客户保护。小额信贷机构为避免高利率可能带来的负面影响，通常只对外公布一个较低的小额信贷利率，但同时规定对一定规模以下的贷款收取额外费用，混淆了贷款的实际成本。一些国家从保护客户的角度出发，要求小额信贷机构公布真实的

8、贷款成本。（3）防止欺诈和金融犯罪，特别是反洗钱。在这方面，小额信贷机构适用于与传统银行同样的法律法规，但不一定要由负责银行审慎监管的部门执行。ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".Isamustadhe