企业集团资金集中管控研究--以G集团财务公司为例

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1、硕士学位论文企业集团资金集中管控研究——以G集团财务公司为例培养单位：金融学院专业名称：金融学作者姓名：张骁指导教师：王曼怡教授CorporateGroupFundsCentralizedManagementResearch—TaketheGGroupFinanceCompanyasanexampleCandidate：ZhangXiaoSupervisor：Prof.WangManyiCapitalUniversityofEconomicsandBusiness,Beijing,China独创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在指导教师指

2、导下独立进行研究工作所取得的成果，论文中有关资料和数据是实事求是的。尽我所知，除文中已经加以标注和致谢外，本论文不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含本人或他人为获得首都经济贸易大学或其它教育机构的学位或学历证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对研究所做的任何贡献均已在论文中作出了明确的说明。若有不实之处，本人愿意承担相关法律责任。学位论文作者签名：日期：年月日关于论文使用授权的说明本人完全同意首都经济贸易大学有权使用本学位论文（包括但不限于其印刷版和电子版），使用方式包括但不限于：保留学位论文，按规定向国家有关部门（机构）送交学位论

3、文，以学术交流为目的赠送和交换学位论文，允许学位论文被查阅、借阅和复印，将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，采用影印、缩印或其他复制手段保存学位论文。保密学位论文在解密后的使用授权同上。学位论文作者签名：日期：年月日指导教师签名：日期：年月日摘要随着我国市场经济的不断完善，越来越多的企业以集团的形式存在且规模日益庞大，在社会经济活动中发挥的作用愈发重要。充裕的资金流是企业经营发展的基础，从始至终地贯穿于企业经营的全过程，为企业集团的发展壮大提供源源不断的动能，更是企业实现最终战略目标的坚实保障，也是企业集团将各级子公司联结起来的纽

4、带。从各国企业集团的发展趋势来看，在大型企业集团发展到一定程度后，其内部经营管理模式均从分散自治向集约管控转型，资金集中管控是实现经营管理集约化模式的重要抓手和落脚点。企业集团通过对各级子公司资金实行集中管控，努力实现集团内部资金资源的收支平衡，充分利用集团内资金富裕型企业的盈余资金，通过内部统一调剂的方式补充资金紧缺型企业的现金流，提高资金的使用效率从而有效地较低集团整体对外融资成本，进而降低集团整体的带息负债规模与资金使用风险，对企业集团的长远发展具有重要意义，也是企业集团资金集中管控的重要成果。财务公司作为企业集团内部的非银行金融机构，既

5、有金融机构的属性与牌照，又区别于外部商业银行等传统融资类金融机构，在企业集团进行资金集中管控的工作中，有着无与伦比的优势，可发挥的独特作用无可比拟。其一，财务公司作为受银监会监管的非银行金融机构，具有先天性的金融机构牌照优势，可以提供吸存、放贷、结算、融资租赁、有价证券投资、债券的发行承销、保险等各项金融服务，克服了原有结算中心或资金中心模式的种种弊端。其二，财务公司作为企业集团内部子公司，服务于企业集团内部成员单位，服从于企业集团的统一管理与整体利益最大化的目标，可以严格地执行企业集团总部制定的各项战略部署，更有利于实现企业集团资金集中管控的

6、目标。本文首先总结了国内外企业集团在资金集中管控方面的理论及研究成果，从内部资本市场理论与产融结合理论出发，探析了资金集中管控工作不同模式的利弊，论证了财务公司是我国大型企业集团资金集中管控理想平台的必然性，继而进一步介绍了以财务公司为基础进行资金集中管控的基本模式与手段措施以及财务公司的发展情况与监管体系等。其次，结合本人近些年从事企业集团资金集中管控的工作经验，介绍了G集团开展资金集中管控的发展历程与现状，对存在的问题进行了阐述并对问题的成因进行了探析。通过对依托财务公司为平台进行资金集中管控模式的论述，探索了现代大型企业集团未来进一步深化

7、资金管控的方法与措施，并提出了相应的方法与建议。关键字：企业集团；资金集中管控；财务公司IAbstractWiththecontinuousimprovementofthemarketeconomyinourcountry,moreandmoreenterpriseshaveexistedintheformofgroupsandhavebecomeincreasinglylarge.Theroleplayedinsocialandeconomicactivitieshasbecomeincreasinglyimportant.Abundantc

8、apitalflowisthefoundationofthecompany'sbusinessdevelopment.Itrunsthroughthe