银行存款余额调节表

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1、未达账项注意:对于未达账项应该编制“银行存款调节表”检查双方(企业和银行)的账目是否相符。1.定义企业和银行之间一方已入账,一方由于凭证传递时间影响没有入账的账项。2.未达账项的情况(1)企业已付,银行未付(2)企业已收,银行未收(3)银行已付,企业未付(4)银行已收,企业未收银行存款调节表年月日单位:元某企业2008年8月31日银行存款日记账余额为35200元,银行对账单余额为34800元,经核对发现的未达账项有:(1)30日企业开出的转账支票金额5300元,持票人未办理结算。企业已付,银行未付(2)31日银行送存企业的转账支票金额4500元,银行尚未

2、入账企业已收,银行未收(3)31日企业委托银行托收3500元货款,银行已经收妥,但未通知企业银行已收,企业未收(4)31日银行为企业支付水电费4700元,银行已入账,企业未入账银行已付,企业未付项目金额项目金额银行存款日记账加:银行已收,企业未收减:银行已付,企业未付银行对账单余额加:企业已收,银行未收减:企业已付,银行未付调节之后的余额调节之后的余额3520034800530045003500470034000340002008831

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