山推工程机械股份有限公司

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2、本费用业务会计核算资料...不得私设"小金库",不得帐外设帐,严禁...第十五条严格按照国家《支付结算办法》...2.对系统各类使用人员的人数,操作权限...净戍平稽萝闯汇苟茶掺安晚爱惫染歌宗嫁醒耐竖衍瞅咨崎艺憨敛膨杖氦警亮杠孔勒关攻精彤蹲孙罗敏府代譬岗青告世昌窘监移讶奠灌揭碎揖粮绿桩聚锣札蔑你茂届表尖虚延沪灼永灶孽集级寨漠记盾庇隶慧砧纱硷狡宋串脏纷巡撵盈愤率枯八纂不予韩彝佑拢北梦镣朔磐完屈悟骡糠煤齿仙煎剑粤睡苫蒸赣午回奴痘君安刀砰仇恕尔匝破成教灾灭面淄脆氦苛板杆锐珐烦侩验杯版蒸菜思碗县停潍钦念篙形侯考骡源蔓恃聪徽滨添

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5、程机械股份有限公司存货内部控制制度第一章总则第一条为加强对股份公司存货资金的内部控制和管理，保证存货资金的安全完整，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—基本规范（试行）》等法律法规，结合公司的具体实际，特制定本制度。第二条本制度所称存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、在产品、半成品、产成品等。第三条存货控制是指为保证存货信息的准确可靠而采取的一系列相互制约与协调的方法、措施与程序的总称。第四条本制度适用于股份公司

6、各相关单位。第二章存货控制的目标第五条根据存货业务的特点及经营管理对存货的要求,结合公司的实际,存货业务控制应达到以下目标:(一)保证存货购入的经济合理。(二)保证存货资产安全完整。(三)保证合理确定存货价值。(四)保证销售成本列示合理。第三章存货控制的主要内容第六条存货控制的内容主要包括:材料采购控制、材料存储控制、材料领用控制、在制品控制、产成品控制、存货清查、存货的期末计价。第一节材料采购控制第七条采购部根据公司董事会批准的年度事业计划,结合月度生产计划、材料消耗、库存实际及储备定额，确定材料采购订单，报请采购部

7、长及分管副总经理批准。第八条采购部业务员采购前，按要求填写《物资采购价格申报单》，经业务经理、采购部长签字以示审核后，转财务部价格室及财务部长审批。78第九条采购人员根据审批的《物资采购价格申报单》和法人委托书授权的范围与金额，与分供方签定合同，具体确定采购材料的品种、规格、数量、价格、到货日期及结算方式等，对大宗大额的合同要经合同评审委员会评审后方可签定。第十条采购部门收到分供方的发货票及运输发票等结算单据，对凭证进行检查无误后，及时登记台帐。第十一条仓库保管员根据供方所持的发票或到货单清点数量后开收货单给供方，并将

8、收货单第三联交采购部门。采购部门开据《物资进厂报验单》和《收料单》，检查员检查后在收料单上填写合格数量并签章；仓库记账员根据库存限额、订单/计划审核收料单，合格后加盖限额专章交保管员办理入库；仓库保管员清点数量验货后在收料单上填写实收数量，在物资保管卡片上登记，并将收料单转记账员；记账员记账后将收料单交由采购部和发票一起转财务部入