独立董事政治关联、企业性质与企业违规行为

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1、１０３学校代码：５７密级：公开硕士学位论文独立董事政治关联、企业性质与企业违规行为Ａ＞ＩｎｄｅｐｅｎｄｅｎｔＤｉｒｅｃｔｏｒｓＰｏｌｉｔｉｃａｌＣｏｎｎｅｃｔｉｏｎｓ，ＮａｔｕｒｅｏｆＰｒｏｐｅｒｔＲｉｈｔａｎｄＣｏｒｏｒａｔｅｙｇｐＭｉｓｃｏｎｄｕｃｔｉ学号Ｍ１５２０１０１４姓名赵文静学位类别管理学硕士学科专业么＃石＞Ｔ子（工程领域）指导教师周泽将完成时间２０１８年３月答辩委员会主席签名独创性声明．本人声明所呈交的学位论文是本人在

2、导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得安徽大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已。与我在论文中作了明确的说明并表示谢意。■．：签字日期：？／日学位论文作者签名＆＞（沒年Ｊ月＃学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解安徽大学有关保留、使用学位论文的规定，有权，允许论文被查阅和借阅保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。？本人授权安徽大学可以将学

3、位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，．可以釆用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后适用本授权书｝学位论文作者签名：导雜名：■签字日期：Ｗ８年Ｊ月曰签字曰期：月％曰／０多年ｆ摘要随着中国资本市场的不断发展，在取得丰硕成果的同时，企业违规现象同样层出不穷。近年来，有关企业违规行为影响因素的研宄颇多，但主要集中在董事会结构、制度环境等方面，鲜有学者关注到政治关联因素对企业违规行为的影响，且独立董事具有政治关联背景对企业违规行为会产生怎样影响的研究更是少之又少。随着独立董事制

4、度的不断完善，独立董事作为公司治理的重要环节，独立董事在企业中的地位和作用逐渐提高，研究独立董事政治关联对企业违规行为的影响具有一定的理论和实践意义。一。本文由五章组成第章为绪论，介绍了本文的研究意义、研究思路和研宂方法，回顾了政治关联经济后果和企业违规行为影响因素的相关文献。第二章为本文的理论基础，对政治关联、独立董事、企业违规行为等重要概念进行界定并对政府干预理论、制度理论、公司治理理论等进行阐述。第三部分是理论分析与假设，对中国企业违规行为的现状进行了描述，论述了独立董事政治关联影响企业违规行为的作用机理并由此机

5、理推出了本文的研宄假设。第四章为实证检验分２００８－１４Ａ股上１析，本文选取了２０年中国全部市公司的３８７２个观测值作为研宄样本，运用多元回归方法，对本文提出的研宄假设进行了实证性检验。第五章为研宄结论、政策建议与未来展望。研宄发现：（１）独立董事政治关联与企业违规行为显著负相关，说明独立董事政治关联强化了其监督职能，抑制了企业违规２一行为的发生；（）进步的，在对研宄样本企业按照企业性质分组研究后发现，非国有企业独立董事政治关联对企业违规行为的抑制作用更强。说明相对于国有企业，非国有企业独立董事监督机制、政治关联强化作用

6、对企业违规行为的抑制作用效果更强。本文的研究具有理论和实践两方面的意义，从理论意义上来说能够丰富独立董事政治关联经济后果、企业违规行为影响因素等的理论研究，且有利于学者加深对政治关联等因素以及独立董事制度背景有效性的理解。从实践意义上来说，一定程度上为中国监管层对企业违规行为监督策略的完善提供有益帮助。：独立董事；政治关联关键词；企业违规；企业性质ＩＡｂｓｔｒａｃｔ９ＡｌｏｎｗｉｔｈｔｈｅｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｏｆＣｈｉｎａｓｃａｉｔａｌｍａｒｋｅｔｃｏｒｏｒａｔｅｍｉｓｃｏｎｄｕｃｔｓｇｐ，

7、ｐａｒｅｇｅｔｔｉｎｇｓｅｒｉｏｕｓｌｙｗｏｒｓｅｗｈｉｌｅｔｈｅｆｒｕｉｔｆｕｌｒｅｓｕｌｔｓｈａｖｅｂｅｅｎａｃｈｉｅｖｅｄ．Ｉｎｒｅｃｅｎｔｅａｒｓｔｈｅｒｅｈａｖｅｂｅｅｎｌｏｔｓｏｆｒｅｓｅａｒｃｈｅｓｏｎｔｈｅｉｎｆｌｕｅｎｃｉｎｆａｃｔｏｒｓｏｆｃｏｒｐｏｒａｔｅｙ，ｇｍｉｓｃｏｎｄｕｃｔｓｂｕｔｉｔｍａｉｎｌｆｏｃｕｓｅｓｏｎｔｈｅｓｔｒｕｃｔｕｒｅｏｆｔｈｅｂｏａｒｄｏｆｄｔｏｒｓｏｒｔｉｒｅｃｈｅ，ｙｅｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔｏｆｔｈｅｓｙｓ

8、ｔｅｍ．Ｆｅｗｓｃｈｏｌａｒｓｐａｙａｔｔｅｎｔｉｏｎｔｏｔｈｅｉｍｐａｃｔｏｆｏｌｉｔｉｃ