中高层财务基础知识培训课件

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1、财务基础知识培训吴斗光2021/6/30辽宁兴隆大家庭商业集团2培训目的：了解作为一个中高层管理人员需要掌握的财务制度，知道什么可以做什么不可以做，以及如何做！了解一些基础财务知识，对考核自己的指标了解，基本的帐会算，达到签合同、加价以及促销的时候能将帐目计算明白，提高业务人员的经营水平主要内容：财务制度：现金管理制度、借还款制度、差旅费报销制度、费用报销规定、关于因公事取得的奖金及物品处理的有关规定财务基础知识考核指标、经营方式、税务基础知识2021/6/30辽宁兴隆大家庭商业集团3现金管理规定__

2、_高压线现金出纳员必须坚持“所有款项支付必须由借、领款人本人签字领取”的原则:（1）个人借款、费用报销、购买材料、购买资产、互助金、岗位保证金、施工保证金等现金款项必须由本人在经办人一栏签字领取，交款与领款时的经办人应为同一人；（2）总办指定的领导秘书可以代办除领导个人借款之外的现金款项。（3）公共款项必须两人以上经手，如：工资、奖金、补助等。前线由商场人事主管和一名职员以上人员领取；后方由处室文员和一名职员领取。2021/6/30辽宁兴隆大家庭商业集团4现金管理规定___高压线任何人无权挪用公款：公

3、司款项由个人借出后，必须专款专用，任何个人不得以任何名义把公款私存或私用，一经发现以舞弊行为论处。____厂家应交款项一人管钱、一人记帐：任何现金花销，都要贯彻两人负责制，即一人花钱、一人记账，公开谈判，公开付款；出差或进货花销剩余的现金，必须在返回企业的当天及时还款2021/6/30辽宁兴隆大家庭商业集团5现金管理规定___部门管理所有销售款必须输入收款机。收款机金额与所收现金必须相符。这是为了保证所收销售款能足额上交企业，防止营私舞弊。现金柜组的营业员上岗必须缝兜。收取现金时必须唱收唱付，钱款当面

4、点清。2021/6/30辽宁兴隆大家庭商业集团8现金管理规定___部门管理防止差错、明确责任各楼层小组必须与收款台及时、准确对帐小组要把每天的销售情况与电脑系统进行认真核对。销售结束后超出一个月帐目小组无异议，收款员视同帐已对上，无任何差错。如出现问题，由小组对应的责任人负责。对账——监督款员2021/6/30辽宁兴隆大家庭商业集团9现金管理规定___部门管理防止犯罪分子用假章、假戳诈骗认真看交款后的小票1、营业员要认真审核提货联的现金收讫章和收款员名章，防止受骗。2、应与就近收款台的收款员约定小票暗

5、记；3、金额较大的要跟随顾客到收款台交款或目送顾客在收款台交款。4、达到相应金额的要看有无微机打印联。2021/6/30辽宁兴隆大家庭商业集团10现金管理规定___部门管理防丢货注意力集中，加强联防。交接清楚商品交接要认真、清楚，防止出现差错，明确责任，对人对己对企业都有好处。盘点认真商品盘点要认真，监点人必须认真负责。2021/6/30辽宁兴隆大家庭商业集团11现金管理规定___特别关注体外循环必严惩厂家销售私下进行，不通过兴隆，兴隆损失，损害长远合作利益。必被严厉打击，相关厂家和人员都要受处罚虚假

6、销售不可有为完成任务弄虚作假厂家虚假销售败坏兴隆风气，挖墙角动摇兴隆根基，必被兴隆严惩2021/6/30辽宁兴隆大家庭商业集团12出差管理规定___交通工具标准乘坐飞机条件：1、行程在1500公里以上，根据实际情况企业（公司）由一把手批准，集团部室由集团领导批准2、飞机订票要充分利用集团办公室的现有渠道，以取得更大优惠价格，并且尽量提前预定；2021/6/3013辽宁兴隆大家庭商业集团出差管理规定___交通工具标准火车乘坐软卧条件：1、集团领导出差2、企业班子以上人员4人以上集体出差3、特殊情况身体不

7、好、有特殊需求的根据实际情况企业（公司）由一把手批准，集团部室由集团领导批准2021/6/3014辽宁兴隆大家庭商业集团出差管理规定___交通工具标准乘坐火车条件：1、公出不着急、当天下午走次日上午就能到达目的地的要求乘坐火车；2、火车乘坐硬卧条件：白天行车8小时和夜间行车4小时以上；市内交通费：出差人提供合格票据，写清日期、出发地和到达地，实报实销。包括出租车、公交、地铁等2021/6/3015辽宁兴隆大家庭商业集团出差管理规定——住宿补助住宿补助标准：北京、上海、广州、深圳150省会城市、直辖市、

8、特区、计划单列市（除上列四市）120非省会城市1002021/6/3016辽宁兴隆大家庭商业集团出差管理规定——财务制度住宿补助报销要求：1、公出人员要提供实际“住宿发票”，根据实际住宿天数报销住宿补助；2、住宿补助以标准为上限，低于上限实报实销，高于上限只报规定补助额，总经理和集团主管领导批准或者由上一级主管领导审批后实报实销；3、出差地有企业签约酒店的，必须入住签约酒店；4、实际没有花钱住宿的、当地有连锁企业安排住宿的（原则上要求在子属企业住宿和就餐