贸易企业资金运营管理之我见（本科论文）

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1、贸易企业资金运营管理之我见（本科论文）　【摘要】资金是贸易企业从事经济活动和发展的基本要素。加强资金的良好管理，提高资金运营效益，才能维持贸易企业的购销平衡关系，促进贸易企业的良好运营和可持续发展，维系好客户和供应商双向资源，使贸易企业在同行业竞争中保有一席之地。　　【关键词】贸易企业；资金运营；资金管理　　贸易企业在经营活动过程中离不开资金这一基本要素，同时资金也是促进企业发展的必要条件。随着经济的不断发展，贸易企业财务管理的主要工作之一就是进行资金管理。当前多数贸易企业对资金运营的管理不够重视，企业的大部分资金都在各客户之间流转，如何管理好流转在

2、外的资金是贸易公司应该关注的重点。贸易企业应该不断完善资金管理的措施，持续提升资金运营的效益，提高贸易企业在同行业竞争中的优势，从而促进企业的可持续发展。贸易企业需要不断完善运营资金管理体系，保证运营资金的流转顺利，不断给企业带来相应的收益。　　一、实施全面预算管理　　全面预算管理是通过对业务、资金、信息、人员的整合，明确、适度的分权和授权，来实现资源合理配置、经营持续改善、价值稳步增加的目标。贸易企业需要以成本控制为基础，现金流量控制为核心，对全年资金的使用额度进行预算，将预算工作细分到各个部门，并通过月度现金流量情况调整相关预算，同时配合管理制度

3、进行落实和考核。　　1.加强贸易企业成本控制。贸易企业的成本主要在购销和管理等主要环节。通过对了解成本产生的原因，有针对性的完善相关流程，优化成本结构，为预算管理提供决策信息服务。　　2.提高资金收支双线管理。现金流量控制是确保项目资金及时回笼以及相关费用合理支出的关键。只有实现收支双线管理，才能发挥贸易企业财务结算功能，形成资金合力，提高资金使用效率，保证贸易企业的稳步运营。　　3.预测汇率风险敞口。风险的产生源自于贸易企业业务中币种的不匹配和收支时间的不匹配。因此贸易企业在进行全面预算的时候应该充分考虑相关业务所涉及币种的汇率走势，同时根据收支时

4、间的不同做好风险敞口的测算。　　4.关注预算执行情况。贸易企业每月应对预算执行情况进行梳理分析，对月度成本及费用支出是否超出预算、到期应收账款是否如期收款等给予重点关注，同时也应关注对资金缺口的控制和闲置资金的有效利用。　　5.落实配套的管理制度。为了实现预算，贸易企业应配套制定相应的管理制度并给予落实，根据制度进行考核，适时实施必要的制约手段，以提高预算的控制力和约束力。　　二、贸易企业在经营中的资金管理　　1.进行资金归集　　贸易企业可以将下属公司的账户现金余额归集到母公司账户中，由母公司对全部资金进行管理。这相当于是对资金资源的整合，它把外源融

5、资变为了内源融资，减少了利息费用的支出，利于改善资金管理。　　2.推行开源节流　　开源是现金流入的关键。通过扩大产品销售、持续形成销售收入、及时回收应收账款、不断消减库存等方式促进开源。节流是对现金流出的管理。通过对贸易企业购销和管理环节中相关成本和费用的控制实现节流。贸易企业本大利薄，开源节流并举，才能更好的实现资金管理，扩大利润空间。　　3.盘活闲置资金　　贸易企业应合理利用内部闲置资金，提高资金收益，避免大量资金沉积。闲置资金的盘活有多重不同的方式，主要可利用的多为金融和财务手段，如投资、存款组合等。需要注意的是不同金融或财务手段的风险系数。贸

6、易企业应结合自身对风险的偏好程度以及承担能力，设定合理的预期收益，实现对资金的有效利用。　　4.有效使用信用额度　　当前，很多贸易企业引入了银行业的授信额度理念。授信额度理念就是银行为客户提供的一种便捷且能重复使用的授信产品，在客户的授信余额不超过对应业务的额度时，不考虑已经发放的金额和发放的次数，都可以再次对客户进行短期的发放资金。贸易企业在使用资金时必须将可控的信用额度作为企业运营资金的上限，从而保证企业资金的正常流传。　　5.构建科学的客户和供应商评价体系　　贸易企业作为中间商，应做好对客户和供应商的双向管理，应该根据财务状况、业务状况、行业发

7、展前景等对客户和供应商设立科学的评价体系。贸易企业应对客户和供应商近三年的报表数据进行分析和总结，并根据在合作过程中的履约情况及年度审计报告情况进行定期评估，从而对客户做出科学合理的评级。对于客户，贸易企业应着重关注其支付能力、担保能力和资信情况；对于供应商，除关注其技术水平和产品质量外，贸易企业还应重点关注其供应链各节点之间是否能有效衔接以及生产资金的使用和调配。制定出科学合理的评级后，贸易企业可以在风险可控的前提下为不同的客户提供不同的信用额度，为不同的供应商设定不同的付款节点，从而实现对项目现金流的有效管理，促进贸易企业相关业务的开展。　　综上

8、，通过实施全面预算管理，贸易企业可以更详细的对企业的资金规模、现金流量、企业利润及风险敞口做出预测，对企业相