北京--大厦项目可行性研究报告（4）

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1、北京**大厦项目可行性研究报告（4）教育费附加{其他收入{}价格{}收入{}税率{}稅金及附加{营业税{}城市维护建设税{教育费附加{}项目定员及工资本项目定员634人，其中中方定员631人，港方聘请的代理人3人，见本报告9。按照合作企业财务规定，中方定员工资平均标准为21600元/人/年。港方高级管理人员与中方高级管理人员工资标准相等，计入管理费中。营业成本及构成本项目营业成本估算见下表。项目合计第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年第13年第14年第15年生产成本{原材料燃料动力{工资{制造费其中折旧销售费其中：无形资产摊销递延资产摊销财务费长期借款利息流动资金借款利

2、息总成本费用经营成本{可变成本{}盈亏平衡点％商品进货成本按营业收80%计算，餐饮部分进货成本按营业收入的45%计算，客房使用的周转物品按营业收入的15%计算，写字间周转物品比照客房确定，会议、洽谈、娱乐、出租周转物品按照本项目的具体情况按15°/。确定。物品比照客房确定，会议、洽谈、娱乐、出租周转物品按照本项目的具体情况按15%确定。本项目经营所用的水、电、气、动力、煤气等按项目提供的设计指标确定，其价格为元/吨，年水用量为412200吨，电元/度，年用电量3024万KWH,燃油1950元/吨，年用油量经计算为吨。其他成本的费用依据工会经费，按工资总额的2%计取。保险费用，按年营销收入的°/

3、。计。广告交际费，按年营销收的％取。折旧基金，按照合作企业财务规定处理，其中：建筑工程折旧年限为20年，设备为10-12年，办公及交通运输设备为5年，残值率为10°/。。维修费率按°/。计。摊销费，开办费按10年摊销，无形资产按10年摊销。流动资金利息，按规定计算的年流动资金利息为万元。成本费用构成如下：营业成本=进货成本+燃动费+工资+其他营业费其他营业费=摊销费+财务费用+其他管理费经营成本=营业成本-折旧摊销费-利息支出经计算的正常年营业总成本为万元人民币，年可变成本为万元人民币。年固定总成本为万元，年经营总成本为万元人民币，项目计算期内年均营业总成本为万元，年经营总成本为万元人民币，项

4、目计算期内年均营业总成本为万元人民币，见上表。合同期固定资产折旧估算、无形资产及其他递延资产摊销估算见下表。定资产折旧计算表项目折旧年限第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年第13年第14年第15年房屋建筑物原值折旧费｛——净值机器设备原值折旧费｛净值电子设备原值｛折旧费｛｝净值运输设备原值折旧费｛｝净值固定资产合计折旧费｛｝净值无形资产、递延资产摊销表项目推销年限第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年第13年第14年第15年无形资产原值摊锁费｛——净值递延资产原值摊销费{}净值无形递延资产合计摊销费{}净值稅金、税收和利润本项目照章缴纳的流转税税种

5、为营业稅，税率为5°/。。从毛利中缴纳所得税，税率为国家所得税税率为30%，地方所得税税率3°%，所得税税率合计33%。除此之外，尚需缴纳房产税、印花税、车船牌照税，一并计入成本管理费中。本项目三项基金留取比例为15%。经计算年营业税及附加为万元人民币，年均毛利润为万元，年均税后投资利润率°/。，年均税后投资利税率％，年均税前投资利润率为％，年均税前投资利税率为％。财务与经济效果分析财务现金流量分析本项目从全投资、自有资金不同角度编制了财务现金流量表。全投资财务现金流量表将全部资金视作自有资金为计算基础计算的全投资财务税后内部收益率为°/。，财务净现值为万元人民币，静态投资回收期为年。自有资金

6、财务现金流量表是从合作企业角度对项目进行分析计算的财务内部收益率为°/。，财务净现值为万元人民币。资金来源与运用和供款清偿能力分析资金来源与运用分析可作为项目法人单位在资金使用、还款方式上的参考。合作企业借款清偿能力计算：经计算的合作企业借款偿还期为年，借款清偿能力较强。资产负债分析资产负债分析计算可供合作公司各方在合资期满后清算的参考，从资产负债表可以看出项目在达到正常营业年份的资金负债率为°/。，流动比率为％，速动比率为°/。，说明本项目偿债及速动能力较强。外汇流量分析根据北京C发展有限公司合同，该公司的经营范围是，在规划的范围内进行房屋及配套设施的开发、建设及其物业管理，包括办公用房的销

7、售、商业设备的出租。随着中共十五大确定的各项方针政策的贯彻实施和中国加入世界贸易组织谈判步伐的加快，中国将更多地参与世界经济一体化进程和广泛的国际交往，必将为创汇提供更多的机会。不确定性分析盈亏平衡分析以第四年数据为依据计算的以客房出租率表示的盈亏平衡点BEP=%,项目计算期内经营期的年均盈亏平衡点BEP=%,表明本项目的抗风险能力较强。敏感性分析本项目以营銷价格、经营成本、出租率，投资等国家对全