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1、作者：付鸿杰2011/01/01标准字段和客户化字段在集团报表业务中的灵活应用本节关键词：成本对象
2、辅助核算
3、客户化字段
4、字段状态Sap的客户化核算字段类似国内财务软件所谓的专项/辅助核算字段,下面简单探讨下两者在设计和应用上的异同。手工记账方式下，传统意义上的辅助核算是独立于会计科目分类核算的，通常根据记账凭证分别登记会计科目分类账和辅助核算备查账，两套账各自独立，科目分类账需要登记全部凭证，而辅助核算账仅需登记有关部分凭证，而且两次登帐交叉重复、工作量大、准确率低、不易核对；会计电算化代替手工记账后，财务处理软件系统中所谓辅助核算功能，是
5、指当一笔经济业务发生后，在进行记账处理时，不但要记到总分类账、明细账等正式账簿，还要求记到相应的辅助核算账簿，相对简化了处理，一般的财务软件都会提供诸如往来单位辅助核算账、项目管理辅助核算账和部门管理辅助核算账等。图2-2-1是国内某财务软件会计科目设置截图，当一个成本费用科目被设置为“部门管理辅助核算”，则该费用科目凭证录入时，系统会自动提示用户输入相应的部门，辅助核算增加了核算维度，简化了科目体系，同时，用户可以在辅助账套中查询部门总账、部门明细账，以及自动输出部门收支明细表和部门计划执行报告。成本控制和费用管理是财务管理的核心之一，通过
6、有效的费用归集和预算控制，可以更好进行费用分析和控制,SAP科目不分层级的设计思路有利于模块的集成，但不利于多维的明细分析，而且SAP并未设置辅助核算账,那么它是如何作到费用的明细核算的呢Sap不是单纯的财务软件，它强调的是业务整合，虽然没有辅助核算账，图2-2-1作者：付鸿杰2011/01/01的部门核算可以通过CO成本中心子模块来实现(详细请参考本书第七章),而专项核算则可通过CO内部订单(详细请参考本书第八章)实现，SAP将集团财务分解为FI和CO两大模块，部门费用和专项费用的查询既可以在FI模块中查询，也可以通过强大的CO信息系统查询
7、，作为费用/成本对象的成本中心和内部订单的功能之一就是辅助核算分析，当然除此之外，这两个常见成本对象还有计划、预算和结算等作用，相关章节会有详细讲解。*对于开始或已经实施数据仓库项目的企业，成本费用分析报表的数据源究竟是统一从FI模块抽取还是从CO模块抽取，在本书第六章成本要素会计第三节费用结转实例会有更详细描述。常见的成本对象诸如成本中心、内部订单和WBS元素等成本对象都能作为辅助核算分析使用，加上会计科目本身已经是4个核算纬度，甚至有人将会计行项目文本也用作辅助核算，一般情况下可以满足企业要求。实际上，不仅仅是损益科目可以成本对象，资产负
8、债表科目同样可使用成本对象做“辅助核算”，例如，需要根据发生部门和项目区分往来供应商的应付帐款，则可在应付帐款挂账时输入成本中心(部门)和内部订单(项目),有两种常见处理方法,一是资产负债表科目建立90统计型成本要素,挂账在产生FI凭证时也产生CO凭证，在CO信息系统中可以查询到该资产负债表科目是统计性入账的；二是不设置成本要素，只是简单应用成本对象做辅助核算，如果这样，则分析查询只能在FI模块中进行，因为没有成本要素就没有CO数据。采用哪种方法应视具体业务情况，比如现金科目需要挂内部订单分析，并利用内部订单和费用科目一样做简单预算控制，此时
9、，你需要为现金科目建立统计型成本要素。*利用成本对象做辅助核算分析并非损益科目的专利,如果需要资产负债表科目也可利用CO成本对象做辅助核算，甚至利用CO的预算功能，所有的资产负债表科目都允许建立90型统计初级成本要素，如果你使用了SAP46或以下版本，90型成本要素的创建可能需要补丁。你甚至可使用FI行项目文本做辅助核算分析，另外,SAP还有两个重要的标准字段事务类型和功能范围可以帮助拓展分析维度,如果这还达不到多维的分析需求，SAP还允许用户自定义客户化字段，同国内传统财务软件的辅助核算字段和辅助核算账不同的是，SAP业务架构设计强调的是各
10、模块的业务集成,因此,一旦增加客户化字段,意味将在各模块发生作用,如果你研究过SAP的设计架构，就会发现，激活客户化字段伴随着大量的数据库表、结构和相应业务处理程序的调整和激活，万一激活失败就意味系统崩溃，因此，很多项目实施对客户化字段使用皆保持谨慎态度。作者：付鸿杰2011/01/01图2-2-2中是标准字段和客户字段配置的一个截图,显然，SAP认为合并事务类型和功能范围是两个重要辅助核算和业务分析字段，下面结合实例说明合并事务类型和功能范围两个标准字段和客户字段的应用。(一)、事务类型应用实例：付鸿杰于2010/01/01，妈的第一天就加
11、班。事务类型顾名思义被广泛用于表示一种业务类型,典型应用如：(1).SAP合并模块ECCS/BCS中表示长期股权投资的变动和权益的变化,在BCS(BusinessC
