工商银行内部控制分析

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1、工商银行内部控制研究报告评分—二三■■总分目录安商gI第1章公司背景介绍1第2章工商银行公司内部控制五要素分析22.1内部环境分析22.1.1.组织架构22.1.2.发展战略32.1.3人力资源32.1.4企业文化32.2风险评估32.2.1风险分析32.3控制活动42.4信息与沟通42.5嶋监督5第3章分工商银行公司内部控制不足及相关建议63.1工商银行公司内部控制不足63.1.1内部环境的不足63.1.2风险评估的不足63.1.3控制活动的不足63.1.4信息与沟通的不足73.1.5内部监督的不足73.2職建i义73.2

2、.1A部环境的建议73.2.2风险评估的建议83.2.3控制活动的建议83.2.4信息与沟通的建议83.2.5内部监督的建议89X文献:10工商银行iAj部控制研究报告摘要商业银行在我们的生活中扮着不可或缺的角色，与我们的衣食住行都息息相关。本文便以中国工商银行为例，从理论和现实两个层面对中国工商银行现行的内部控制机制进行分析和阐释，并由此发掘中国工商女孩现行内部控制的问题和缺陷。而对于所发现的问题和缺陷，本研究分析将进一步从理论层面寻找解决问题的依据，并通过已有案例进行说明，今儿提出解决问题的切实可行的措施。关键词：工商银

3、行，内部控制，风险评估第1章公司背景介绍中国工商银行(IndustrialandCommercialBankofChina)成立于1984年1月1曰。作为中国资产规模S大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。工行上市的具体时间是2006年10月27日，在中国上海证券交易所和香港联交所同时上市，其股票代码为【601398】。2003年末资产总额约52,791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。截至2010年末，工商银行总资产134,586.22亿元左右，当前总

4、市值14,344.70亿元左右，居全球上市银行之首。截至2011年末，工商银行拥有397,339名员工，通过16,227家境内机构、203家境外机构和遍布全球的逾1,562家代理行以及网上银行、电话银行和自助银行等分销渠道，向412万公司客户和2.59亿个人客户提供广泛的金融产品和服务，基本形成了以商业银行为主体，跨市场、国际化的经营格局，在尚业银行业务领域保持国内市场领先地位。第2草工商银行公司内部控制五要素分析2.1内部环境分析2.1.1.组织架构组织结构是组织没计的结果，是组织职能要解决的核心问题之一。07年，工行进一

5、步健全了以董事会未决策层，各级机构的管理层为建设执行层，各级内控合规部门和垂直独立的内部控制部门为监督评价层的组织结构。工行以风险控制为主线，合理划分经营管理部门的指责风：纵向按扁平化管理模式，价钱各业务线的lAl部管理、监督检查及信息传递，并明晰内控合规、内部控制、法律和监督等部门的职责边界，形成全方位覆盖各层级的内部控制监督体系。经纪管评总部经纪育限公司银河期货T投资银行总部谓券»资总部實理有限公司银河创新资本资产管理总部找资管评部價券投资部总教办公宽汝资研究总部衍生产品部—风晗管瑁部法津合规部—镝患技术部结算管理部—駐

6、资»缛部1计划財务部—人力资源部—战略研究部纪检监察室股东大金鑛亊会监亊会豕亊金办公塞1_"'

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9、战略发展娄员会提名与薪明委员会风险管理娄员会审计娄员会—总我分管领导11I1111经纪霣理投资银行鶯iS资产鸞迓投资奮理娄员会姿员会娄员会娄员会IT洛15资产与招投标霣3人力资源与缋效娄员会娄员会管理委员会数据来源：baike.baidu.com图2-1工商银行治理结构2.1.2.发展战略长久以来，工行把可持续的公司价值增长和卓越的股东回报作为核心经营目标。按照监管要求和A部控制的需要，工行确立了“构建以完

10、善的公司治理结构和先进的内部控制文化为基础，以健全的风险识别和完备的检测评估体系为前提，以减去的A部控制制度和严密的控制措施为核心，以严格的审计监督和客观的评价体系为保障，以强大的信息系统和通畅的沟通交流渠道为依托的A部控制体系”的总体目标。2.1.3人力资源工行在人力资源管理方而引入了新的管理理念和管理办法:他们引入经济增加伉和收益分享比例理念，建立起以市场价位，岗位价值，知识能力和绩效贡献为基础的超逸化薪酬分配机制；引入个人绩效合约，H标考核管理、行为能力评价工具盒理念，建立起相对完善的绩效评价机制和绩效管理流程。2.1

11、.4企业文化工行重视内部控制文化为企业的软实力和内控体系建设的先导，董事会、高级管理层积极主导和推进内控文化建设的各项工作，将“依法合规。审慎稳健、诚信尽责、创造价值”作为内控核心价值观，倡导“管理靠制度、办事讲规矩、决策依程序”和“内控优先、制度先行”的内控理念，全行贝工的“闪控人人有责