关于中石化集团的内部控制研究

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1、爆遼寧對外缳貿學院LiaoningUniversityofInternationalBusinessandEconomics毕业论文（2014届）题目：关于中石化集团的内部控制研究系部：会计系专业：会计学班级：2010级1班学号：100514010127姓名：申东春指导教师：王成勇完成日期：2014年3月31日毕业论文诚信声明书本人声明：我将提交的毕业论文《关于中石化集团的内部控制研究》是我在指导教师指导下独立研究、写作的成果，论文中所引用他人的无论以何种方式发布的文字、研究成果，均在论文中加以说明；有关教师、同学和其他人员对本文的写作、修订提出过并为我在论

2、文中加以采纳的意见、建议，均已在我的致谢辞中加以说明并深致谢意。论文作者（签字）时间：年月日指导教师已阅（签字）时间：年月日毕业论文版权使用授权书本毕业论文《关于中石化集团的内部控制研究》是本人在校期间所完成学业的组成部分，是在辽宁对外经贸学院教师的指导下完成的，因此，本人特授权对辽宁对外经贸学院可将本毕业论文的全部或部分内容编入有关书籍、数据库保存，可采用复制、印刷、网页制作等方式将论文文本和经过编辑、批注等处理的论文文本提供给读者查阅、参考，可向有关学术部门和国家有关教育主管部门呈送复印件和电子文档。本毕业论文无论做何种处理，必须尊重本人的著作权，署明本

3、人姓名。论文作者：（签字）时间：年月日指导教师已阅（签字）时间：年月日目录中文摘要（关键词）（1）英文摘要（关键词）（1）前言（2）一、中石化集团的内部控制制度分析（3）（一）内部控制的概念（3）（二）内部控制的作用（3）（三）关于中石化集团的概述（3）（四）中石化集团的内部控制现（3）（五）关于中石化集团内部控制体质存在主要问题（4）1.预算管理的机制尚不健全（4）2.内部控制环境存在差距（4）3.分级授权的执行不严格（4）4.管理层薄弱的内部控制观念（4）5.公司管理层缺乏对内部控制状况进行定期评价的机制，内部控制执行不到（5）二、关于完善中石化集团内部

4、控制的建议及措施（5）（一）加强对内部控制制度的学习（5）（二）切实有效的实施内部控制的基础以及引导员工的参与度，提高认同感（5）（三）完善权力制衡机制，有效规避风险（6）（四）发挥ERP系统在内部控制中的作用，尽快实现财务系统信息化，集成ft（6）（五）建立严格的授权批准规范（6）（六）把握内部控制体系关键环节，不断提升内部控制质量（6）三、中石化集团的内部控制经验总结（7）（一）构建体现全面风险管理的内部控制新机制一一加强针对管理层权利制衡的内部控制制度建设（7）（二）加你完善的内部控制机制（7）（三）加强公司治理层面的内部控制（7）（四）简历良好的内部

5、控制环境（7）Mi仑⑻参考文献（9）M（io）关于中石化集团的内部控制研究摘要：中国石化集团面对不断变化的商业环境及无处不在的市场危险因素，采用内部控制理论和方法，建立健全内部控制制度，提升企业管理水平，缩小企业与发达国家企业之间的差距是企业的重要任务。所以，对内部控制的研究有重要的意义。为确保内部控制制度持续有效的发挥作用，本文对中石化实施内部控制中存在的问题进行了剖析，指出企业应从内部控制特点出发，进一步总结经验，深化对内部控制的认识。随着体制机制转换以及理论界有关内部控制与企业治理理论来重新定位内部控制；要不断引导员工提高认同感和参与度，把系统的只由内

6、部审计人员从事的内控评价，转而由参与作业的员工特别是基层员工亲自评估，从而变“被动的内部控制”为“主动的内部控制”；要不断完善权力制衡，从“高管”风险和细化“转授权”机制两方面触发来增强权力制衡；要把握内部控制体系关键环节，不断提升内部控制质量，从而把内部控制管理水平提升到一个新的高度，使企业能够健康，稳定，持续的向前发展。关键词：内部控制问题制度Abstract:ChinaPetrochemicalGrouptochangingbusinessenvironmentsandubiquitousmarketriskfactors,theuseoftheint

7、ernalcontroltheoryandmethods,establishasoundinternalcontrolsystem,improvethemanagementlevel,narrowingthegapbetweencompaniesandenterprisesindevelopedcountriesisimportanttasksoftheenterprise.Therefore,thestudyofinternalcontrolhasimportantsignificance.Inordertoensuresustainedandeffect

8、iveinternalcontrolsystempl