行政单位财务内部控制制度

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1、********************财务内部控制制度目录…………………………………………………………………………………11.单位财务管理制度……………………………………………………………2-52.现金、银行存款和印章管理制度………………………………………………6-73.预借款管理制度…………………………………………………………………84.报销票据的管理制度……………………………………………………………95.会议培训费的管理制度……………………………………………………10-116.差旅费管理制度……………………………………………………………12-137.财务收支审批制度……

2、……………………………………………………14-158.财务分析制度…………………………………………………………………169.固定资产管理制度…………………………………………………………17-1910.政府非税收入及票据管理制度……………………………………………20-2111.财务人员岗位责任制度……………………………………………………22-2323********************财务管理制度为进一步加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保机关正常运转，根据有关规定和本局实际，制定本制度。一、财务审核审批1．分管财务工作领导具体负责财务工作。实行正职审核，分管

3、副职审批的管理办法。局财务设置会计1人，出纳1人，具体承办财务工作。2．坚持事前汇报，资金运用1000元以下（含1000元）要事先征得主要领导同意，并由主要领导告知财务分管领导；资金运用1000元以上（不含1000元）经局务会议讨论通过。费用发生未进行事前汇报或会议通过的，一律不予报销。3．经济业务发生后报账流程为，会计审查票据加注意见——经办人及分管领导注明事由签字——主要领导审核签字——财务分管领导审签——交出纳报账。4．实行财务收支集体负责，大额开支须经局务会议讨论通过，因工作情况不能按时开会的由主要领导酌情安排，并在之后召开的会议上通报情况。坚持每月召开一次局务会议通

4、报财务运行情况，由财务分管领导通报本月财务收支情况，财务人员做好通报审核会议记录，与会所有领导签字。5．严格报销时限，一切支出发票须在五日内（遇节假日顺延）按程序审核签字报销，原则上对无特殊理由而超出时限要求的，一律不予报销。236．各种报销凭证必须填写规范、完整、准确，真实合理，用途清楚，发票无法注清者应附清单。经办人员特别要注意报销凭证上的出票人、出票日期、金额大小写要填写完整。7.任何部门和个人原则上都不得借支公款，如因出差学习需要借支公款的，由主要领导审核同意，财务分管领导签字准借；出差回来5日内（遇节假日顺延），出差人据实填写《差旅费报销单》，并附相关税务发票(住宿

5、发票、车票等)，按程序签字报销。差旅费标准按上级有关规定执行。8、推行转账支付，局库存现金额为3—5天日常零星开支所需（不超过1000元）;超过结算起点1000元（含1000元）以上的支出必须银行转账支付到收款方银行账号。9、财务人员要严格遵守财经纪律，严禁公款私存、白条抵库、坐收坐支。严禁编造用途套取现金，对不符合规定的提现或支付业务，局财务一律不得办理。二、票据管理所有收入票据均由专人领取，及时做好登记、发放和缴销工作，实行票款分离制度。任何队（室）和个人不得在市场购买收据；对于已使用的票据，要及时与财务收入账核对，并做好入账登记审核手续。票据管理人员每半年应与领用单位和

6、个人核对一次，确保不遗失和收入全额入账，遗失者，由责任人个人予以赔偿，自费公告并追究责任。三、财产物资管理23因业务需要购置的仪器设备等固定资产凭发票及财产清单交财产管理人员登记后，建立固定资产明细账卡，财产由领用单位（个人）妥善保管，确保国有资产不流失。四、财务收支统一管理局所有收支均由办公室、财务室统一核算和管理，如实反映各项财务收支。财务人员内部实行帐款分离、财务公章和支票分离，相互监督和制约，确保账据、账款相符。五、支出管理所有支出应及时报销，最迟不得超过10天，否则自理。1、会议费管理：办公室负责、主办队（室）配合，本着少开会，开短会的原则，实事求是地编制会议经费预

7、算。2、差旅费管理：以节约为原则，工作人员出差须经主要领导同意。①交通费：车船费以当地站点定价的车船费全额凭票据报销。②住宿费：原则上在规定的限额标准内凭据报销（会议统一安排的除外）。③出差生活补助费：出差按《古浪县党政机关差旅费管理办法》执行。3、招待费管理：按《公务招待制度》执行。4、办公费管理：办公用稿纸、便笺、白纸、文件头由办公室根据需要购置；日常用品由队（室）报计划，办公室统一购置，凭发票分发单报销。传真机、电脑、打印机、复印机等办公用具由有关队（室）指定专人保管，不得用于娱乐活动。零星维修由