驻外办年度审计报告

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方驻外年度审计报告报报告时间：年月日审计员被审计单位被审计人员被审计人任职期限年月日至年月日审计原因序号审计项目标准分评审说明得分一、应收帐款管理1、握客户经营状况：信用等级、销售、回款情况(客户档案)2、收帐款帐龄分析情况（详细的说明）3、应收帐款欠款余额4、应收帐款清欠情况，有无呆烂帐（附明细）5、诉讼情况（详细的说明）30----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需--------

2、-----文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方二、财务管理1、帐务管理（1）国家会计法规和公司的各种规章制度执行情况（2）原始凭证的合法性、完整性（3）记帐凭证的填制是否及时、准确（4）帐簿设置及登记的记录及时、余额准确、完整（5）财务报表编制是否及时、完整、准确（6）帐务处理上电脑的情况（7）结算、对帐、确认情况（是否做到账物相符、账账相符、账表相符）2、财产的管理（1）产品、物资、固定资产盘点情况（中期、年末、交接、抽查

3、等盘点清单、汇总、盈亏情况分析报告）（2）固定资产有否登记帐薄（固定资产明细帐）（3）固定资产期限到期，申报破产、清理情况40----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方3、费用开支的真实性及合理性（1）执行指标情况，有无超标现象（2）费用报销有无虚假现象；员工出差日记表、出差报销表会计有否审核，主任有否审批。（3）让利款（包括赠送油）是否按

4、公司的规定发放到位（发放的明细表和回执）（4）让利余额的管理及使用情况（5）三包劳务费用、三包赔件款的结算4、内部资金管理①收入的资金是否合法②开支的资金是否合理③办事处资金分配是否做到公开、公平、公正④现金帐务管理是否按规章制度(凭证、记帐有否完整)----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方三、物资管理用于销售或服务的产品、物资（主机、配

5、件、机油等）和固定资产1、仓储资金计划、占用量，物资的库存帐龄情况2、物资、产品、固定资产实物盘点，包括中期、年末、交接、抽查等（注：要求主机完整无损、无锈、无灰尘、无缺件；配件无锈、无灰尘、不过时，配件总成无缺件；机油无漏、无假；包括帐外物等〈即：库房里所有的物资，属帐外物另外做帐，明细及汇总表〉）3、仓库管理的（防火、防涝、防潮、防盗、防锈等）安全措施是否做好4、库的设置和零件的摆放整齐、有无标识牌5、产品、物资、固定资产盘点情况（中期、年末、交接、抽查等盘点清单）6、旧机、旧件回收到位情况（明细清单）30--

6、--------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方四、主任的总评结果1、以上一至三项的得分折合数602、各种文件、管理制度、资料的管理存档情况。（1）玉柴股司和销售公司所颁布（或者）发放的各种管理制度、文件、资料等有否建档？（如：制度、文件、资料管理目录）管理制度是否齐全？（2）本办事处的各项管理制度制订是否齐全建档？执行情况如何？20--------

7、--专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方3、员工对办事处主任在任职期间的评价20五、会计的总评结果、1、以上第一至二项的得分折合数702、会计资料装订、管理、存档情况①各种会计凭证、会计帐簿、会计报表，应收帐款客户的确认单，各客户已提货末开票的确认单。②有关的财经法规制度以及各种有关的文件资料。实物盘点表（主机、配件、机油、固定资产等）以及各种调整说明表

8、。20----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方3、员工对会计的评价10六、仓管员的总评结果以上第三项的得分折合数70仓管资料清单（除按规定移交公司的物品、资产外）（1）客户已提货末