当前银行内部控制出现的新问题及对策（下）

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1、当前银行内部控制出现的新问题及对策（下）当前银行内部控制出现的新问题及对策（下）当前银行内部控制出现的新问题及对策（下）当前银行内部控制出现的新问题及对策（下）当前银行内部控制出现的新问题及对策（下）二、解决对策;　　　　对策一：为每项业务设计尽可能短的业务处理流程或程序;　　　　技术性风险错误或事故产生的一个重要原因就是业务品种发生了变化，业务品种的增加，使内部控制的环节增多，增加的每一个环节可能就是技术性风险错误或事故的发生源，为每项银行业务设计尽可能短的业务处理流程或程序的目的就是从客观上减少这些风险源，减少出现技术性风险错误或事故的机率。当然，减少业务处理环节不是说

2、银行业务处理流程或程序越少越好，而是删减那些对内部控制没有影响，或控制重复的那些环节。;　　　　对策二：全面利用手段处理各类表外业务，降低银行员工劳动强度;　　　　技术性风险错误或事故的发生有客观原因也有主观原因，主观原因主要有员工情绪的波动，身体状况的变化，思想、、水平的高低等，客观原因除了上面提到的业务品种因素外，还有业务数量因数。;　　　　业务数量的增加，会使内部控制环节在数量上，强度上以及频度上发生变化，这些变化增加了技术性风险错误或事故发生的机率。因而，减少业务数量降低员工劳动强度是减少技术性风险错误或事故的另外一种手段。如何减少业务数量呢？这是一个棘手的问题。随

3、着银行业务的迅猛发展，网点的业务量越来越大，减少业务数量几乎是不可能的事，那么到底如何来减少业务数量呢？某些银行的员工上班期间除了办理正常的银行业务外，还要登记各种各样的登记簿，有的网点每天需要登记50多种(本)登记簿;，业务人员往往顾此失彼；某些银行设计的软件存在内部往来和储蓄内部往来帐务记载处理方式不一样的现象，例如：有些业务的内部往来帐，会计上记一笔帐，到了储蓄所内部往来要记多笔帐，由于不能一一对应，电脑对这部份内部往来帐无法自动勾对，储蓄所员工只能手工再把多笔帐合起来重做一遍内部往来帐，以便用来和会计部门进行帐务勾对。诸如此类的情况，在某些银行基层网点机构还可以举上

4、一些。据不完全，目前某些基层网点机构花在处理各类表外业务的时间和工作量占每天工作时间和业务量的30%左右，因此压缩这部份工作量是减少业务量，降低员工劳动强度，减少技术性风险错误的关键，而全面利用电子手段处理各类表外业务又是压缩表外业务工作量的重要手段。在程序开发上，银行人员和广大软件工作人员应重视表内表外业务的联系及控制关系，建立合理的链接，通过软件程序，使他们自动建立一一对应关系，做到表内表外业务均能自动处理。;　　　　对策三：深入基层，多搞，提高制度建设的效率和针对性;　　　　银行各级管理人员要深刻领会江泽民同志“三个代表”的思想精髓，及时了解基层行的实际情况，掌握基层

5、行业务创新与，业务发展与控制风险等各方面状况。银行高级管理人员要始终站在业务发展和控制金融风险的前沿，对创新业务，既要考虑对业务发展的促进作用，又要考虑风险控制问题，未雨绸缪，及时作出有关内部控制制度。高级管理人员还要始终坚持实事求是的工作作风，多搞调查，对发现的不足之处和问题进行研究，及时督促制定统揽全局，切合实际又针对性较强的制度。;　　　　对策四：;革新银行资源，从加强银行内部控制，促进业务发展来设计银行基层网点人力资源配置方案;　　　　目前，很多银行都在算效益帐，多一个人多一张嘴，少一份收益，在人力资源配置上，往往还只抱着按业务量定岗定员的老观念，这些观念一是没有从

6、现代商业银行管理要求和银行业务内部控制要求入手配置人力资源，存在人力资源配置上的风险。麻雀虽小，五脏齐全，银行人力资源配置必须转变观念，对绩优网点既要按业务量定岗定员，还要根据业务品种和内控要求合理配置人员，降低银行经营风险；对绩劣网点要根据实际情况坚决进行撤、并、迁。二是没有算对效益帐。多一个人多一帐嘴，少一份收益，这种观念可以说“对”，也可以说“不对”，说他“不对”是因为多一个人多一张嘴，未必少一份收益，这要看你怎么配置人力资源，是否做到按岗位用人，按岗位支付人员工资。现在很多银行存在人力资源的高消费，一律要进本科生，这些人进行后大多数去做了会计员或储蓄员，而会计员和储

7、蓄员的工作实际上只要中专生就可以了，按现行制度做法，选择本科生的肯定高于选择中专生的成本。举个例子：在国外餐馆洗盘子，老板不会因为你是博土生或是硕土生就多付给你一分钱，个中道理实际上大家都知道，但往往没有在实践中运用罢了。所以说，只要钱花得得法，合理配置人力资源，处理好个体人力成本与全部业务成本的关系，满足银行内部控制制度要求的人力资源配置方案是会有的。;　　　　对策五：加大新业务的宣传、推广，做好客户售后服务工作;　　　　现在如果你去商店买彩电，商店可以派人去你家帮你调台，教你操作，在你亨受到这份售后服务的同时，