基于var模型的财政支出关于财政收入的预测分析

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1、基于VAR模型的财政支出关于财政收入的预测分析　　　　摘要：本文首先通过Granger因果关系检验证明财政收入是财政支出的决定因素。在此基础上，建立财政支出关于财政收入的VAR模型，对未来5年即2017---2021年的财政支出数值进行预测。由结果可知，未来5年我国财政支出将呈稳步增长态势，为我国合理控制财政支出规模提供了客观依据。在分析的过程中，我们同时可以看出此VAR模型预测的相对误差较小，预测精度较高。下载论文网　　关键词：财政支出；预测；VAR模型　　今年财政部3月5日提请十二届全国人大五次会议审查《关于2016年中央和地方预算执行情况与2017年中央与地方

2、预算草案的报告》，其中的2017年收入预计和支出安排中提到：汇总中央和地方预算，全国一般公共预算支出194863亿元，比上年执行数增长%。2016年底召开的中央经济工作会议提出，财政政策要更加积极有效。意味着未来我国财政支出规模还将进一步扩大。那么，未来我国财政支出的总体规模具体将呈现怎样的发展态势？　　同时，随着经济的发展，我国财政超收和超支成为常态，预决算偏离度逐年拉大，为有效降低我国预决算偏离度，加快研究出财政支出的科学预测方法成为一项亟待解决的议题。而财政支出趋势预测一直以来都是预算执行分析中的薄弱环节，传统参考宏观经济走势和历年经验数据，通过收入税源和支出

3、预算对财政支出进行预测的方法，虽然谨慎可行，但预测数字往往低于实际预算执行数。　　鉴于此，本文以1978-2014年全国一般公共预算支出与收入数据为样本，运用Granger因果关系检验、协整检验对我国财政支出与收入之间的长期关系进行研究，并运用VAR模型对我国未来5年的财政支出总额进行预测。以明晰未来5年我国财政支出总额的发展态势，为相关部门制定发展规划、实施措施提供可靠的理论预测参考。　　一、财政收支关系实证研究　　（一）数据选取与处理　　我国财政收入和财政支出用全国一般公共预算收入和全国一般公共预算支出表示，样本为1978-2014年的年度数据，数据来自国家统计

4、局《中国统计年鉴》及《年度统计公报》。由于对数据进行自然对数处理能在不改变协整关系的同时使其趋势线性化，并消除异方差问题，因此这里将Y、X分别进行自然对数处理，变为LY、LX，用其分别代表全国一般公共预算支出和一般公共预算收入。　　（二）相关性分析　　运用软件对LY与LX进行相关性分析，得到相关系数为，可以初步认为，财政收入与支出之间存在较高程度的正相关。　　（三）Granger因果关系检验　　经济变量分析中，虽然有一些变量具有显著的相关关系，但他们这种相关关系有一些是没有意义的，[1]建模前，还应该对两者进行格兰杰（Granger）因果关系检验。运用对LY和LX做

5、Granger因果关系检验。　　由检验结果可以得到LY不是LX的原因，但LX是LY的原因，说明全国一般公共预算收入是预算支出的决定因素，全国一般公共预算收入增长会显著影响预算支出增长。　　（四）数据平稳性检验　　为了避免非平稳变量造成LY、LX之间的伪回归问题，首先可以运用对LY、LX的数据进行平稳性检验。[2]本文选用ADF检验。结果显示：LY本身是不平稳的，但LY经过二阶差分后变为平稳变量，伴随概率Prob.=0；LX本身是不平稳的，但LX经过二阶差分后变为平稳变量，伴随概率Prob.=0。既然LY和LX都是I（2）的，接下来可以对两者进行协整分析。　　（五）E

6、-G（Engle-Granger）两步法协整检验.　　可以运用对两序列用E-G（Engle-Granger）两步法进行协整检验，从而确定两者之间是否存在长期的均衡关系。　　第一步，首先建立LY与LX的回归方程，由运行的输出结果可以建立如下回归方程：　　（1）　　第二步，对以上方程形成残差序列进行ADF单位根检验。结果表明在1%显著性水平下，此残差序列是平稳序列。所以LY和LX是（2，2）阶协整的，也就是存在长期均衡关系，其稳定的均衡关系即为上面的协整回归模型（1）式，长期弹性为。因LX是LY的格兰杰原因，而且LX与LY是协整的，所以可以对LY、LX建立VAR模型。　

7、　二、基于VAR模型的财政支出预测　　（一）建立VAR模型　　运用对LY与LX建立VAR模型，由输出结果可得VAR模型估计结果表达式：　　LY=（-1）-（-2）+（-1）-（-2）+（2）　　回归方程（2）调整后的的可决系数R2=，表明方程的拟合程度较优，下面就据此方程进行预测。　　（二）VAR模型预测　　运用预测2015年和2016年全国一般公共预算支出数值，预测值分别为和，已知的实际值分别为和，将预测值与实际值比较，平均相对误差为%。可见，此模型的预测精度较高，预测结果比较理想。　　因此，利用此模型继续对未来5年即2017---2021年的全国一般公共预算