营改增内训方案

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1、赴企培训项目书CorporateTrainingProposal北京中建政研信息咨询中心二零一六年三月保密声明：本文件中包含的信息属于应保密信息并且属于商业秘密。未经北京中建政研信息咨询中心预先的书面同意，本文件中的任何部分不能被复制或以任何形式任何方式传播，包括但不仅限于电子、机械、影印或者录制或保存在任何性质的接收系统中。一、北京中建政研信息咨询中心简介二、培训方案Ø培训主题主题：《建筑施工企业全过程涉税风险控制暨“营改增”前企业经营管理策略调整及筹划》Ø项目背景2016年3月5日，李克强总理在第十二届全国人民代表大会第四次会议的政府工作报告中

2、指出，全面实施营改增，从5月1日起，将试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业和生活服务业，并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围，确保所有行业税负只减不增。近日，住房和城乡建设部办公厅《关于做好建筑业营改增建设工程计价依据调整准备工作的通知》中要求，各地区、各部门要高度重视营改增工作，于2016年4月底前完成计价依据的调整准备。至此，营改增前的各项准备工作迫在眉睫。那么，建筑企业如何全面备战营改增？为了让建筑施工企业相关负责人更好的了解本次增值税扩围改革的背景、国家规划以及发展趋势；识别本次增值税扩围改革试点企业可能面对的问题和风险；正确处理

3、在政策过渡期的一些特殊问题；解决建筑行业现存的总分包模式等营改增后需要协调的问题；有效调整公司的经营战略、组织模式及核算体系以适应营改增政策的新要求。北京中建政研信息咨询中心特推出内训课程：《建筑施工企业全过程涉税风险控制暨“营改增”过渡期企业经营管理策略及纳税筹划》。通过本课程的学习，帮助贵企业了解“营改增”的政策动向及影响；汲取“营改增”典型财税案例经验教训，综合谋划企业经营管理工作；及时调整企业经营战略，做好迎接“营改增”的准备工作，赢得财税改革的先机！Ø教学模式中建政研负责按照双方确认的课程体系组织教学，准备培训讲义等学习资料；遴选有丰富教

4、学和实践经验的优秀师资授课，保证教学质量。学员单位根据实际情况，负责选派培训学员，集中组织学员按照约定时间上课；安排专人负责日常沟通与联系工作；协助做好学员学习期间的教学教务管理服务工作。授课前就此次培训的具体需求以及工作中实际问题进一步沟通以配合课程定制，保证课程的针对性、有效性、超长性。同时就培训内容加强与参训人员的沟通，做好动员工作。Ø课程设置序号培训内容课程大纲天数推荐专家1建筑施工企业全过程涉税风险控制暨“营改增”前企业经营管理策略调整及筹划详见课纲2天李老师、胡老师、城老师v培训课时：2天v培训方式：专家授课+实际案例分析+咨询答疑Ø课

5、程大纲一、增值税制及建筑业“营改增”的政策预期1.营业税、增值税及“营改增”的比较与进展；2.“营改增”与企业经营管理工作的关系；3.增值税计算原理及企业购销业务管理；4.增值税制下工料机等生产要素进项税额的抵扣；5.建筑业增值税税率及“营改增”涉及的税率和征收率；6.建筑业企业税负的增减变化及影响因素分析；7.企业基础管理工作水平影响企业税负；8.建筑产品类型不同如何影响增值税税负；9.施工企业的增值税税负如何实现转移；10.增值税纳税地点的规定对建筑业企业的影响；11.增值税纳税地点的确定与汇总纳税；12.存量资产的进项税额能否进行抵扣；13.

6、增值税法规对纳税人的界定；14.营改增对挂靠、资质共享等经营模式的影响；15.“营改增”下建筑施工企业的经营模式的改造与重塑；等。二、“营改增”影响分析及风险控制策略研究（一）合法有效凭证及增值税发票风险管理1.发票的种类及应用条件、涉税法律责任的规定；2.专用发票的开具与不同销售结算方式、经济业务的协调；3.专用发票的开具及应用范围；4.不得领购开具专用发票的条件；5.什么是未按规定保管专用发票和专用设备；6.不得开具增值税专用发票的情形及发票类别的约定；7.发票的开具及增值税纳税义务发生时间的规定、经济业务的协调；8.增值税专用发票的认证；9.

7、缴销专用发票的规定；10.丢失或损毁专用发票的处理；11.发票作废等特殊情况的处理；12.增值税发票代开的规定；13.虚开增值税专用发票案例及分析；等。（二）经营承揽签约环节的涉税问题及管理1.营改增后建设工程计价规则的改变及其对工程预算造价的影响；2.营业额与投标报价的涉税问题；3.销售额的计算与确定；4.营改增前后价外费用的组成及纳税筹划；5.销售额的分别核算及销项税额的计算；6.EPC总承包合同的签订与涉税问题；7.营改增前后甲供材料、甲供设备如何计算缴纳增值税或营业税；8.自制材料物资同时提供建筑业劳务增值税和营业税税金的计算与缴纳；9.跨

8、省市建筑项目，如何缴纳增值税；等。（三）成本费用管理环节的涉税问题及管理1.一般纳税人和小规模纳税人的认定；2.增值税纳税