中小企业面临的风险分析

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1、中小企业面临的风险分析【】随着全球进入后危机时代，相比上市公司和大型国企，我国中小企业因内部控制薄弱形成“先天不足”，导致其“后天”竞争能力和抗风险能力明显偏弱，进而导致其面临着来自国际国内各方面多层次的、更为严峻的风险挑战，一不留神就可能从激烈的市场竞争中出局。因此，风险管理已成为我国中小企业面临的生死存亡的重大课题。在研究如何制定增强中小企业风险管控能力的措施之前，当务之急是系统全面分析中小企业目前所面临的风险。　　【关键词】中小企业；风险分析　　　　据统计，我国99%的企业是中小企业，它们因组织小巧，应变灵活，先天具有“船小好调头”的优势，从而在吸纳就业、稳定社会、活跃市场等方面

2、产生了积极意义和明显作用。但是，美国《财富》杂志称，中国中小企业的平均寿命为3至5年①。具有一定优势和积极作用的中小企业生命周期较短的原因，归根结底，就在于风险管理能力较弱。面对后危机时代到来，尽快强化风险管理能力，已成为我国中小企业面临的生死存亡的重大课题。在研究如何制定增强中小企业风险管控能力的措施之前，当务之急是系统全面分析中小企业目前所面临的风险。下面从三个方面，即结合中小企业历史的、先天的风险动因，未来国内经济形势压力及未来国际政治经济动荡等方面，对中小企业面临的风险展开系统分析。　　一、历史的、先天的内部控制薄弱　　（一）基础环境建设不到位　　1.组织架构未发挥应有作用　　

3、例如：法人治理结构形同虚设、内部机构设置不够科学等，都可能导致部门职能交叉或遗漏、沟通成本过高等。　　2.战略管理未起到导向作用　　中小企业由于经营规模较小，市场竞争力较弱，资金周转的困难，为完成原始积累、摆脱资金困境所驱动，导致了中小企业主观上的投机性和行为上的短期性，要么战略目标变动过于频繁，战略执行处于失控状态；要么是战略目标制定过高，脱离企业实际。　　3.缺乏科学的用人机制　　中小企业自身的资源在吸引人才方面原本就处于天生的劣势，再加上任人唯亲、缺乏必要的有针对性的岗位培训和经常性的有效的后续教育，使得中小企业的长期发展缺乏有力的人才支持。　　4.缺乏科学的反舞弊机制　　与大中

4、型企业相比，我国中小企业的内外部监督机制普遍不健全，缺乏反舞弊“防胜于治”的意识和配套制度，致使监督松弛，财务信息虚假、侵占及私吞企业资产等问题常发生。　　（二）风险管理体系不健全　　1.风险管理意识淡薄、观念陈旧　　我国中小企业普遍存在“内部人控制”现象，这必然导致员工的风险管理意识淡薄，认为管理层是风险管理的唯一责任主体。而管理层则误认为内部控制等同于规章制度的汇总，重经营轻管理，风险管理意识淡薄，仍然停留在显性风险管理和事后控制为主的风险管理阶段，漠视隐性风险管理和事前控制。　　2.没有风险预警机制　　收集各类风险有关数据是进行风险预警的重要前提和基础，中小企业由于资金、人才等方

5、面的局限，一般没有建立风险管理信息系统。　　（三）各项控制措施不给力　　1.措施不健全　　中小企业的各项制度建设普遍不够系统和全面，体现在缺失了以下几项主要的控制制度：　　第一，职责分工控制制度。缺乏合理的分工协作必然导致组织成员人浮于事，自由散漫，甚至相互推诿。　　第二，授权审批控制制度。由于没有授权或者授权不当，常常导致中小企业出现大到几十万元小到十几元的报销单据都要总经理审核签批的情况，不仅报销流程长、报销效率低，而且总经理事无巨细都要亲力亲为，必然无暇关注重大管理事项。　　第三，全面预算管理制度。由于信息不对称导致逆向选择、道德风险和预算松弛难以避免，故多数中小企业至今没有进行

6、全面预算管理。　　第四，绩效考评控制制度。大多数中小企业要么没有考评制度，要么制定的考核指标和方法不科学，不具备可操作性。　　2.执行不到位　　中小企业管理层的整体素质不高，往往只要求基层员工严格遵守所制定的各种规章制度和考评标准，自己却屡屡违规，长此以往，上行下效，形成“有章不依，违规不究”的恶性潜规则，导致中小企业普遍存在只注重制度建设不注重制度执行的形式主义问题。　　（四）信息沟通传递不顺畅　　中小企业大多信息沟通传递不顺畅或不够顺畅，主要表现为信息沟通意识淡薄和信息沟通渠道缺乏。　　（五）监督检查机制不落实　　中小企业往往存在监督检查机制不落实问题，主要表现在持续性监督检查和专

7、项监督检查的双重疲软上。　　二、未来国内形势严峻　　（一）银根紧缩　　为了缓解货币流通性过剩来带通货膨胀、资产泡沫、经济过热等问题，2010年开始我国转为采用稳健货币政策，收缩货币、紧缩信贷。央行宣布2011年6月20日再次上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点，这是央行年内第六次上调存款准备金率，也是自去年以来第十二次上调，大型商业银行存款准备金率升至21.5%的历史高位。根据最新统计数据，存款准备金率上调0.5个百分点，央行可一