浅谈企业内部控制与风险防范策略

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1、浅谈企业内部控制与风险防范策略　　一、企业内部控制的含义和作用　　企业内部控制制度主要是指企业为了保护自身财产的完整性，确保相关资料的可靠与准确性，显著的提升企业的经营利益，推动管理部门和各项政策得到贯彻落实的组织计划和相互混合使用的所有方法和措施的总称。它的主要存在目的就是保证企业在合法运转中，还要控制财政方面的作弊行为同时显著提升企业的运转效率和绩效。企业自身的控制往往包括了货币资金的管理体系，工程项目，筹资，采购和付款，销售顶收款，担保，成本经费，事物财产管理体制等多个企业的经济业务。企业内部控制的根

2、本因素往往还有控制活动，风险评估与监督管治，把控环境等。　　二、企业内部控制存在的漏洞、风险　　(一)对企业的监督工作不到位　　企业内部经常发生此擅自挪用公款、违规转移资金的不良现象，导致企业的资产安全受到严重威胁，影响到企业的正常运营。究其原因，很大程度上是由于企业对内部控制的监督方面存在真空或者漏洞。监督工作的重点偏向控制，滞后于企业发展的步伐，缺乏应有的力度[Pl。还有就是很多企业的管理者自身对企业的财务状况不了解，财务人员对企业的运营情况也不熟悉，所以二者由于职位的高低原因，导致了财务人员不得不按照

3、上级的指示只负责完成本职工作，而没有对财务信息进行更合理的计算，使得财务的支出不合理，实际上是由于上级的指示，结果出现了不合理分配现象。致使监督工作形同虚设，导致企业的资金被挪用或转移等不合法现象的产生。　　(二)企业的信息存在虚假性　　企业的信息决定了企业的战略发展规划，但是目前我国的企业存在着很多信息不够明确、不合理、没有系统化等问题。大多数的企业管理部门出于疏忽或者自身利益关系，都不会及时地校准与核查信息，有的更是为了谋取私利，对信息进行作假，也有的会擅自保留信息，导致信息外泄，给公司的资产安全构成了

4、威胁。导致企业的上级领导无法获得准确、详细的信息，做出有利于企业发展的正确决定。　　三、如何防范风险　　(一)提高相关人员的综合能力　　企业的工作往往涉及面很广，并且存在重复和零碎、内容多而杂等特点。如何有效完成对企业员工有着严格的要求。随着科技的进步和国内企业的管理水平不断提升，企业内部控制的概念知识和实践内容都在不断完善和改进中，这就进步提高了对企业员工的要求。所以不得不加强培养个企业人员的综合能力。通常可以从以下三方面入手进行有效的提升，第，加强工作人员的法律观念和道德修养的针对性培训，例如财务人员句

5、大面对超大的资金数量，如果没有在心中有杆道德标准称，很容易动歪念头做出违反道德甚至触犯法律的行为。比如有此财务人员把持不住金钱的诱惑，就会挺而走险的去在账面上作假，或者贪污受贿等等。所以企业必须对此风险引起重视，要加大在企业内部的法律和道德观念的宣传，增强人员的法制观念提升道德水准，有效杜绝那此违法和缺乏道德的不良现象的发生。要求工作人员必须严格遵守公司的相关规定进行句大的工作，确保企业的信息安全有效合法。第二，改进对工作人员的考核制度，如果发现个别人员存在差距，对其进行培训和提升。若依旧无法达到企业的要求

6、和水准则予以解聘处罚等。第三，努力提升员工的专业知识掌握程度和技能水平，跟上时代的发展，满足市场的新需求。可以进行定期的有针对性的培训工作，或者从市场引进优秀的人才。让员工不断改善自己的知识结构提升综合实力，满足公司的需要。　　(二)加强对信息的有效管理　　企业的战略决定往往是根据统计的信息做出的，所以统计信息是否合理、有效、安全、正确，决定了企业的决策是否正确、科学，也决定了个企业的发展是否正确合理，以及对企业业绩的准确评价和资金安全的正确调度。所以企业必须加强对信息的有效管理，不仅要求信息的真实准确，安

7、全保密，还要求提高效率，增强信息的实时性更新。让企业内部能更好、快速的进行交流沟通和完成信息的共享，让各部门工作效率提高，关联更加密切。也能更好的规范企业内部的控制，更好的控制存在风险，把企业利益最大化。另外，企业还需要构建更合理科学的信息系统，更好的促进企业对信息的有效管理。为防止企业的重要信息遭到泄露，必须加强对员工诚信基本素养的培训与提升，例如可以和员工签汀入职前的信息保密协议书，同时增强对信息的授权管理力度，对没有资格的人员禁止其查阅、采集信息，对于有违反规定的员工必须根据相关企业规定予以严肃处罚和

8、处理，严重的可以交给公安部门处理。只有这样才能起到严肃警示作用，有效控制内部存在的风险。　　(三)对警报预测有合理科学的评价　　为更好的防范控制企业内部的风险，要对企业内部控制模式进行科学合理的评定，尤其是对企业内部控制风险方面的评定相当的重要。评定的内容要具体和客观，不仅包括了顶测企业在运行过程中对可能存在的风险进行识别和判定，还包括了财务方面的报告是否公正合理进行判定。只有这样才能够快速降低企业各方面的风险，