计划管理部内部控制情况的审计报告

《计划管理部内部控制情况的审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、关于计划管理部内部控制情况的审计报告（征求意见稿）审计部二〇一一年八月四日文件签收情况项目供应链中心-计划管理部内控执行情况专项审计签名日期签收部门申明以上文件已签收,我们将对报告中所反映的情况进行认真考虑,并积极对审计报告所反馈问题进行回复,并将整改计划和措施反馈审计部。11关于计划管理部内部控制情况的审计报告（征求意见稿）根据七月的审计计划，审计部于2011年7月中旬起对公司所属计划管理部的内部控制情况进行了审计，根据审计需要，我们将审计范围延伸至其他相关部门，如采购部、产品管理部等。审计目标及范围：本次审计涉及计划管理部管理制度的建立健全、有效执行及相关表单运用、

2、业务流程履行等。审计依据主要是被审部门提供的制度、单据、报表报告相关数据等。审计程序：此次审计对被审部门相关制度的建立健全进行了检查，对内部控制的执行有效性进行了测试。通过访谈、观察、检查、翻阅资料等审计程序,我们获取了必要的审计依据。现将具体情况报告如下：一、业务流程控制方面：1．订单评审：公司现阶段未按《计划管理部生产计划管理程序》进行订单评审，在营销中心提供的《储备计划》或《生产任务单》当中的交期无法满足时，由计划管理部和相关部门共同签核评审表交由营销中心进行确认，如营销中心接单后无异议则默认此单取消。风险影响：(1)未进行订单评审，可能对以下四种情况的订单无法做

3、出评估和判断：a.客户提供的交货期内无法完成的订单；11b.在客户订单要求的质量标准无法达到的订单；c.因客户的要求不明确而无法生产的订单；d.明显亏损的订单。如果无法评估和判断以上四种订单，就不能确保所接订单顺利完成，更不能提高承接订单的质量，导致公司对市场的快速反应能力弱化，增加了订单在生产环节中的不确定性和风险。(2)没有进行订单的评审，就无法确认客户的需求订单及评估客户的信用状况，可能导致坏账损失的风险增加。审计建议：(1)为使客户对公司的产品在质量、价格、交货期、产品技术要求、售后服务等方面的要求得到公司的准确把握，公司应加强对客户订单进行评审，确保公司有能力

4、按要求履行订单（合同）。(2)计划管理部须在接收到充分评审的订单后下达生产计划。2.产供销协调例会：(1)建立产供销例会制度便于协调理顺各相关部门在客户订单执行过程中存在的异常状况，更好地为客户订单服务。(2)经销商订单未与公司订单管理实现信息集成，无法实现对客户订单的快速反应。(2)供应链无法与客户订单进行信息紧密完整衔接，对提高订单履约率和供货及时率成为缺陷。审计建议：(1)建议公司须在现有组织架构体系的基础上，建立11由产品管理部、计划管理部、采购部、研发中心、制造工程部、生产部、品保部等部门参加的产供销协调会，形成订单信息共享、人员尽职工作、协调行动、共谋生产的

5、良好局面。(2)建立简单明晰的协调会流程制度，解决一系列日常运作中存在的问题。3.生产计划管理：(1)生产排产目前无法按照订单优先级进行，紧急插单情况多，打乱正常生产进度。(2)生产任务单信息不够细化，难以及时、准确掌握订单执行过程情况信息。无法评估订单何时能够交付、是否存在异常及应采取何种应对措施，从而影响订单准时交付，增加运营成本。风险影响：(1)计划管理部对各事业部生产部生产过程信息掌握的不充分，将导致无法制定科学、合理的生产计划。(2)缺少各工序工时信息，导致计划排产缺乏科学依据，更多依赖个人的经验和判断。审计建议：(1)每次接到新订单时，计划管理部组织制造工程

6、部编制相应的产品工艺资料，针对不同类型产品制定工时标准等标准。(2)在制定科学交期和数量的基础上，计划管理部将成品和半成品的生产计划下达到生产部，将成品和半成品的委外计划、物料需求计划下达到采购部。(3)计划管理部根据优先级借助信息化手段对所有接收到的订单按事业部编制统一的生产计划，各事业部据此编制生产作业计划，并每日上报计划执行情况。出现紧急插单时计划管理部须整合计划进行重新调整，并及时知会相关事业部。(4)目前可先通过EXCEL表单及邮件11及时进行工序汇报，对生产计划执行情况进行跟踪反馈，从而做到及时、准确掌握每个销售订单的执行情况，并与计划进行对比，及时发现异常

7、情况并采取应对措施，提高订单准时交付率。4．物料需求计划：(1)现有物料需求计划编制依据《营销预测定单》、《储备计划》、工程BOM表、现有库存和各种物料的采购经济批量、采购周期等，目前物料需求计划比较粗放，对采购业务缺乏指导性，缺乏对采购计划变更的快速反应。(2)物料采购损耗缺乏科学依据，随意性大，依靠经验制定，现有物料采购损耗率为：外壳钢板为10%-20%，内胆钢板1%，其余物料包含包材为5%。以上表单为2011年9月份上半月计划管理部制定的物料需求计划，表单中未体现需求订单的单耗、损耗率、订单量，下单依据不明确。“库存及在途量”项目未