审计解决方案样本

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1、自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立审计解决方案样本　　篇一：审计方法模板　　与会统报表核对审计方法方法代码　　CBA/0002　　方法名称　　与会统报表核对审计方法　　目标功能　　审计目标：检查地方税务机关会统数据的真实性、完整性。　　审计功能：根据税款征收数据表和税款退还数据表，计算各税种税收收入，审查与地方税务机关会统报表反映的各税种税收收入是否一致，验证会统数据的真实性、完整性。　　所需数据　　与会统报表核对审计方法所需数据资料

2、见下表。随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　（1）基础表：税款征收数据表(ACB32/0001)。数据元素：税款征收明细编号，税款征收编号，纳税申报编号，税务登记证号，纳税人名称，纳税人地址，纳税人识别号，纳税人版本，税种代码，品目代码，申报期限代码，申报日期，税款所属期起，税款所属期止，税款缴纳期限，税款状态改

3、变日期，税款状态代码，计税依据，税率，应纳税额，已缴纳已扣除税额，减免税额，实纳税额，预算科目代码，预算级次代码，预算分配比例代码，收款国库代码，申报方式代码，申报类型代码，征收类型代码，缴款方式代码，交易流水号，税票号码，登记注册类型代码，国标行业代码，国有控股标志，乡镇企业标志，汇总标志，冲负调整标志，父记录关联编号，父记录关联类型代码，数据记账标志，征收数据来源编号，税务机构代码，操作日期。　　（2）基础表：税款退还数据表（ACB33/0002）。数据元素：税款退还明细编号，税款退还编号，退税申请审批明细编号，退税申请审批编号，

4、税务登记证号，纳税人名称，纳税人版本，减免原因代码，稽查案件编号，征收类型代码，　　退税类型代码，退税文号，税种代码，品目代码，税款所属期起，税款所属期止，税款退还日期，税款退还开票金额，税款退还税票号码，退款国库代码，交易流水号，利息标志，退税状态标志，预算科目代码，预算级次代码，预算分配比例代码，登记注册类型代码，国有控股标志，国标行业代码，乡镇企业标志，冲负调整标志，父记录关联编号，父记录关联类型代码，记账日期，税务机构代码，数据作废标志。　　（3）基础表：税收会统报表定义信息表(ACB81/0006)。数据元素：报表代码、报表

5、名称、报表类型代码、行列序号、行列标志、行列名称、合计标志、选用标志。　　分析步骤　　1．与会统报表核对审计方法的ER模型构建随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　与会统报表核对审计方法的实体和关系如下：实体1：纳税人实体2：税务机构实体3：国库实体4：税实体5：税收票证　　关系1：纳税人向税务机构缴纳税款关系2：

6、税务机构将税款缴入国库关系3：国库向税务机构发送入库通知关系4：税务机构向纳税人开据完税证明　　2．与会统报表核对审计方法的数据模型构建　　实体及关系数据元素　　3．与会统报表核对审计方法的分析步骤　　（1）从税收会统报表定义信息表中筛选出入库税金明细月报表（12月份）的相关数据。　　（2）根据税款征收数据表和税款退还数据表，分税种计算当年各税种实际入库金额，并与入库税金明细月报表（12月份）中相应各税种金额比对，审查是否一致。　　（3）根据税款征收数据表和税款退还数据表，分项目计算当年各项非税收　　入的实际入库金额，并与入库税金明细

7、月报表（12月份）中相应各项非税收入的金额比对，审查是否一致。　　流程图　　数据准备　　步骤1　　步骤2随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　方法语言　　（部分分析步骤可通过多维数据分析等技术实现，方法语言略）　　（1）地税会统报表查询（本方法语言中涉及部分表未纳入数据规划，仅供参考）　　篇二：跟踪审计方案模板　　

8、徐州市小朱庄定销商品房　　二标段　　跟踪审计方案　　徐州中瑞工程造价咨询有限公司　　XX年11月16日　　建设工程跟踪审计项目实施方案1.项目概况概况　　本项目位于中山北路和祥和路交叉口东北角，A地块为商业地块，B地块为