内控审计报告模板

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1、自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立内控审计报告模板　　篇一：内部审计报告格式模板　　致：由：日期：关于：一、背景　　我们受XX集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。　　二、目的　　进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。　　三、范围　　业务范围：本次审计涉及的业务流程期间范围：本次审计涉及的期间　

2、　四、方法　　此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。　　五、说明　　说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。　　六、总体结论随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　依据审计范

3、围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发　　现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。　　1.业务流程（如货币资金）　　2.业务流程3.……4.……　　七、具体审计发现与建议　　根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。　　对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。　　问题1：用一句话概括，明确指出问题所在。（对应审计总体结论）　　①审计发现：具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。②原因分析：对问题产生的原因进行分析，原因尽可

4、能与建议相对应。③造成影响：该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。④审计建议：提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。⑤业务部门反馈：描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。问题2：……　　八、后续跟踪随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划，以计划表形式填写。此栏只适用于需

5、要后续跟踪的项目及事项。　　根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识，制定改进计划如下,我们　　将在*年*月实施后续跟踪:　　注:*年*月是指计划表中最后一项预计完成时间.　　篇二：内控审计报告模板　　审计报告　　金桥监审（yyyy）200号　　山东金桥集团有限公司　　内部控制审计报告　　山东金桥集团有限公司董事会：　　集团企管审计部根据核准的yyyy年年度审计计划，于yyyy年mm月dd日-dd日对MM有限责任公司实施了内部控制审计。本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循

6、性。我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。现将审计中情况报告如下：　　一、财务收支管理随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业

7、务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。　　1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续　　本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。举例如下：　　（1）　　（2）　　审计建议：　　公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：　　任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。包括提现、资金划拨等业务。建议公司设计相关单证及授权审批

8、程序。　　2、　　3、