非生产性支出：理论分析与政策含义

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1、非生产性支出：理论分析与政策含义【摘要】本文从交易成本理论出发，阐述了企业非生产性支出的理论重要性，指出非生产性支出是影响社会财富创造的重要因素。然后，探讨了我国非生产性支出的现状，并对现有实证研究进行了分析，归纳出影响我国企业非生产性支出的主要因素。最后，进行了理论总结并指出降低企业非生产性支出的制度建设方向。【关键词】非生产性支出；代理成本；寻租成本研宄企业交易成本如何随着制度环境或契约形式的变化而变化，且如何影响企业绩效，在理论和实践中都具有重要意义。本文将对此进行分析，并对已有实证研究进行概述，最后提出相应的政策建议。一、非生产性支出：基于交易成本理论的分析以Coase(193

2、7)开创的新制度经济学认为，交易成本是影响资源配置的重要因素。张五常(1987)将交易成本视作一种“制度成本”，认为“在最广泛的意义上，交易成本包括所有那些不可能存在于没有产权、没有交易、没有任何一种经济组织的鲁宾逊•克鲁索经济中的成本”，并且“除那些与物质生产过程和运输过程直接有关的成本外，社会中所有可以想象的成本都是交易成本”，同时，所有不是由市场看不见的手指导的生产和交换活动，都是有组织的活动，组织或各种制度的安排的存在和变化也被视为在交易成本的约束下选择的结果，并且所有的组织成本都是交易成本①。由于不同的制度安排意味着不同的交易成本，而在现代社会中专业化的利益巨大，交易成本作为

3、专业化利益的一个比例在不同经济体制下却各不相同。张五常(1998)认为，“这个尺度(交易成本)很大程度上解释了人们看到的各国财富的差别”，同时“这一比率稍微下降一点，就会使财富大大增加”。埃格特森(XX)指出，由于高额的交易成本可能减少或消除本来可能有利的交易，故对于资源的配置和经济组织形式有着深远的影响。同时，交易成本不仅影响了生产的契约安排，而且影响着人们能够在市场上获得的商品和服务的种类和数量(Wang,XX)O不同类型的交易成本对社会价值创造的意义并不相同。从市场微观结构出发，企业交易成本可以进一步分为由市场结构决定的交易成本(Spulber,1999)、企业组织内部契约决定的

4、交易成本以及企业作为市场的参与者受到管制者施加的额外成本。不同的交易成本产生原因不尽相同，以下分述。(一)由市场结构决定的交易成本由市场结构决定的交易成本主要由技术进步及市场结构演化所决定，体现为市场上寻找价格分布、商品质量和劳动投入的信息，以及在市场上寻找潜在获利机会、订立契约以及监督契约执行的成本等。这类成本不可避免，但可以通过建立中间层组织予以降低，对处于同一市场体系下的所有企业都具有同等影响，并且企业可以选择不同的签约对象，以将这种交易成本降至最低。同时，由于价格机制作为“无形之手”，可以有效地协调劳动分工和市场交易（Smith，1776），因而上述成本可能并非影响企业绩效的主

5、要因素。（二）企业组织内部契约决定的成本，也就是代理成本埃格特森（XX）认为，“当资源所有者的联合代替了一系列的单一型企业，一种交易成本就被另一种所代替：由一项交易代替一系列市场交易时，市场之内的交易成本降低了，但出现了新成本类型，即形成和维持生产者联合的交易成本__通常在文献中被称为代理成本。”这种交易成本无法通过建立中间层组织的方法予以消除，是一种契约签定后的成本，源于代理人的道德风险。（三）企业作为市场的参与者受到管制者（政府）施加的额外成本与市场结构决定的交易成本不同，这类成本具有特定性，即企业作为交易一方无法自由选择交易的另一方一一政府，除非企业不进入市场。同时，这种交易成本

6、在不同制度环境下可能并不相同，当政府以资源配置者身份出现时，这一成本主要体现为企业的寻租成本。己有研究表明，这类成本（如等待成本、获得经营行业许可的成本、贿赂官员的成本等）在转型经济国家显得更为重要（Dagnino和Farina,1999）。由市场结构决定的交易成本虽然对整个社会而言也构成一种成本，但由于信息不完全，交易不可能是无成本的，企业在创造价值的过程中必然要发生上述成本，因而它甚至构成了社会价值创造的一部分。同时，竞争的存在和市场结构的自发演进都使得上述交易成本在既定的技术约束条件下达到最优。相对而言，后两类成本（企业的寻租成本和代理成本）则非社会价值创造所必须，主要体现为财富

7、的再分配，构成社会的一种非生产性支出。同时，这类支出很大程度上影响着企业交易成本的差别和社会资源配置效率的差异，因此，后两类交易成本，企业的非生产性支出包括公司的代理成本和寻租成本，对企业具有更为重要的影响。尽管企业非生产性支出广泛存在，学术界却很少对非生产性支出给出定义。从政府支出角度看，生产性支出是指那些能够为私人生产部门生产性活动提供服务的支出，而非生产性支出是指那些对私人经济没有直接影响的支出(Aschauer,1998)oBhagwa