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1、2015年内部控制自我测试实施方案根据集团公司《关于做好企事业单位自我测试工作的通知》(内控〔2010〕114号)和《东方地球物理公司内部控制运行评价管理办法》(公司企〔2011〕297号)要求，公司每年至少开展一次内部控制自我测试，并达到“579”要求，即：所属单位覆盖率不低于50%；重要业务流程覆盖率不低于70%；关键控制覆盖率不低于90%。为了迎接集团公司改革与企业管理部对公司进行的管理层测试，结合公司经营管理需求，公司决定开展2015年内部控制自我测试工作。本实施方案主要包括测试目的及依据、测试范围和内容、测试程序等内容。一、测试目的及依据本次自我测试主要从设计和执行两个层

2、面，通过对内部控制的有效性进行测试，查找内控体系运行中存在的问题和管理症结，提出改进建议，提升管理水平。1．测试目的（1）通过自我测试发现内部控制设计和执行中的问题，不断优化完善公司内部控制体系，为内部控制体系运行有效性提供保障；（2）通过自我测试达到对内部控制理念的宣贯，提高公司各部门、各单位业务人员内部控制与风险管理意识。2．测试依据（1）集团公司《内部控制管理手册》（2015版）及其相关规章制度；（2）《中国石油天然气集团公司内部控制评价管理办法》；（3）2015版集团公司内控测试工具；（4）《内部控制管理手册（东方地球物理物探有限责任公司分册）》（2015版）；（5）《东方

3、地球物理公司内部控制运行评价管理办法》；（6）目前东方物探正式发布实施的规章制度。二、测试范围、期间及内容1、测试范围第4页共4页（1）单位覆盖面2015年度自我测试工作涉及单位包括公司总部机关（科技信息处、财务资产处、纪委监察处、企业文化处、公司办、规划计划处、人事处等）及国际勘探事业部、研究院、油藏地球物理研究中心、新兴物探开发处、深海物探处、综合物化探处、采集技术支持部、装备服务处、物资供应中心、物探培训中心、矿区服务事业部等11家二级单位，二级单位覆盖率50%。（2）重要业务流程、关键控制覆盖面公司重要业务流程244个，关键控制点584个，纳入本次测试的重要业务流程170个

4、，关键控制点526个，重要业务流程覆盖率70%，关键控制覆盖率91%。2．测试期间测试期间为2014年10月1日-测试检查日。3．测试内容本次测试内容涵盖公司层面、业务层面和信息系统控制3个层面。重点关注公司内控体系运行过程中主营业务领域、易发频发例外事项的业务领域和2014年内控测试发现的例外事项等方面。（1）公司层面测试内容公司层面测试信访举报与违规处理、职业道德、反舞弊程序与控制、信息与沟通等内容。（2）业务活动层面测试内容根据被测试单位的业务性质，以风险为导向确定测试内容，关注重要风险及其对应的关键控制，加大重点领域的测试力度，重点关注招投标管理、分包商管理、重大项目投资、

5、资产管理、资金管理、合同管理、纠纷案件管理等领域。主要涉及：KP12物探工程、KP17.01基础设施建设、KP19矿区服务、MP01人力资源管理、MP02财务管理、MP04物资管理、MP05资产管理、、MP08国际事业管理、MP09合同与纠纷资管理、SP03发展规划、SP04经营计划等业务流程。（3）信息系统控制层面测试内容信息系统总体控制测试：第4页共4页对控制环境、系统变更、信息安全、系统开发、日常运维和最终用户操作六个方面进行测试。信息系统应用控制测试：对涉及ERP系统、FMIS7.0、AMIS7.0系统以及人力资源系统的业务流程应用系统控制进行测试。权限测试：对涉及ERP系

6、统、FMIS7.0和AMIS7.0系统的业务流程应用系统控制进行测试。三、测试程序1．准备阶段（1）编制测试方案，确定测试范围、期间、时间、内容等；（2）下达测试通知；2．现场实施阶段（1）测试组对本次测试的目的、范围、内容、要求、需要配合事项等进行沟通；（2）进行现场访谈、抽样；（3）编制测试底稿；（4）对测试发现的例外事项与被测试部门和岗位人员进行沟通；（5）编制例外事项汇总表，并进行原因分析，提出整改建议；（6）与相关部门或单位负责人就测试结果进行沟通确认。3．报告总结及整改阶段（1）汇总例外事项，总结分析所有测试结果；（2）编制测试报告，并提交领导审核；（3）开展测试整改工

7、作。四、各单位测试安排2015年内部控制自我测试进度表序号测试时间测试单位测试内容负责人涉及内容或流程涉及测试层面15.11-5.15科技信息处信息系统总体控制、信息系统应用控制、信息系统权限测试信息系统控制层面黄涛2财务资产处信息系统应用控制、信息系统权限测试35.18-5.22纪委监察处、人事处反舞弊程序与控制、信访举报机制和违规处理公司层面崔秀华4企业文化处职业道德规范的制定及宣贯等第4页共4页5公司办保密信息与沟通等6规划计划处SP03发展规划、SP04经营计