差旅费报销制度及流程

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方隆锦源实业有限公司差旅费报销管理制度为了规范出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效率，结合本公司的实际情况，特制定本制度。一、报销制度细则1、出差人员必须事先认真填写《出差申请单》（详见附表），经总裁批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写借据，经财务负责人审核，总裁审批后方可借款。3、出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回公司后，应主动向主管领导汇

2、报工作，由总裁考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有总裁考核意见的《出差申请单》和有效原始凭证，按差旅费报销标准规定报销差旅费。5、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总裁审批后方可报销。6、出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许跨月，如遇特殊情况，需经总裁批准，否则借据余款将从借款人工资中扣除。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所

3、需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方的原则，特殊情况由总裁特批，并将特批意见以书面或电话形式告知财务，方可借支款项。对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。8、报销凭证的有关规定：（1）出差人员在费用报销时，应取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证（发票），否则，视为无效凭证，不予报销。“客户名称”栏：填写公司全称，不得有漏字、错别字；“金额”栏：大小写金额书写规

4、范、准确无误；开票人：填写具体完整的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、挖补痕迹。（2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序分类粘贴，且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面。凭证内容应填写完整，住宿发票填明起止日期及天数。单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。差旅费报销单粘贴内容包括：机票、车船费、住宿费、市内交通费等。（3）出差人员在费用报销时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。如住宿不应取得商业零售发

5、票，商业零售不应取得餐饮发票，即支出费用要有相对应的发票和项目。----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方一、报销标准及原则（一）出差补助报销标准（采取包干制，元/人/天）地区　城市内容公司高层（总裁、副总裁）公司中层（总监、经理）普通职员一类京、津、沪、深圳、珠海、厦门、广州住宿费350260200伙食补助806050市内交通50

6、2020包干费用合计480340270二类省辖市住宿费300220180伙食补助705040市内交通301515包干费用合计390285235三类县级市及以下住宿费260180150伙食补助605030市内交通201010----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方包干费用合计340240190（二）、交通工具标准交通工具总裁、副总裁

7、总监、经理普通职员飞机600公里以上预先申请预先申请火车软卧、高铁二等座高铁二等座、硬卧、硬座高铁二等座、硬卧、硬座轮船二等舱三等舱三等舱长途汽车实报实报实报出租车交通补助标准交通补助标准交通补助标准(三）、报销原则1、出差人员的住宿费、伙食补助、市内交通费等实行包干制，提供足额发票报账。2、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有特殊业务情况的，在总裁允许的前提下，可按实报销。3、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支。----------专业最好文档，专业为你服务，急你

8、所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方4、差旅途中符合乘卧标准（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时），可以购买规定标准的卧铺、舱位。符合以上规定未买卧铺票的，特快按票价30%，其它列车票价50%予以补助。5、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘