003-风险体系建设与评价管理程序.pdf

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1、中国二十二冶集团有限公司全面管理体系程序文件风险管理体系建设与评价管理程序22ndMCC/CX-003-2015版本实施日期审核批准一2015.3.20李光刘玉山22ndMCC/CX-003-2015风险管理体系建设与评价管理程序风险管理体系建设与评价管理程序1目的和范围公司为建立规范、有效的全面风险管理体系，并对风险管理体系设计及执行的有效性进行评价，以防范和化解各类风险，增强企业抗风险能力，特制定本程序。本程序适用于两级公司风险管理体系建设及评价等管理活动。2相关术语2.1风险：指在公司发展过程中，各种不确定性对公司实现其经营目标的影响,包括纯粹风险（只带

2、来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）。一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。3职责3.1董事会3.1.1风险管理的最高决策机构；3.1.2了解和掌握公司面临的各项重大风险及其风险管理现状，做出有效控制风险的决策；3.1.3确定公司风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度。3.2总经理3.2.1批准重大决策的风险评估报告；3.2.2批准风险管理策略和重大风险管理解决方案；3.2.3批准风险管理组织机构设置及其职责方案；3.2.4全面风险管理其他重大事项。3.3全面风险管理领导小组3.3.1指导公司有效开展风险管理建设及

3、评价工作。3.3.2审议公司风险管理建设及评价制度及标准；3.3.3审议公司年度风险管理报告；122ndMCC/CX-003-2015风险管理体系建设与评价管理程序3.3.4审议公司风险管理其他重大事项。3.4企业管理与信息化部3.4.1全面风险管理体系建设归口管理部门；3.4.2负责指导、监督各职能部门、各二级公司开展全面风险管理工作；3.4.3组织制定全面风险管理相关制度文件；3.4.4编写风险管理相关计划、报告、方案等文件；3.4.4负责组织建立风险管理信息系统。3.5审计部3.5.1全面风险管理体系评价归口管理部门；3.5.2研究设计风险管理评价制度及

4、评价标准；3.5.3对全面风险管理有效性评估，研究提出全面风险管理的改进方案；3.5.4组织实施公司风险管理评价工作并起草风险管理评价报告。3.6各职能部门及二级公司3.6.1建立健全本单位的风险管理子系统；3.6.2执行风险管理基本流程；3.6.3研究提出本单位的重大决策风险评估报告；3.6.4做好培育风险管理文化等其他有关工作。4工作程序4.1风险初始信息收集4.1.1公司各职能部门及二级公司广泛、持续收集与本单位风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测。4.1.2收集风险信息重点关注战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险等

5、五个方面的内容。4.1.3对收集的初始信息进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合及整理。形成《风险事件库（含识别、评估）》、《风险案例库》等。4.2风险评估4.2.1公司各职能部门及二级公司对收集的风险管理初始信息及重要业务流程进行风险评估，落实责任部门，查找风险症结。222ndMCC/CX-003-2015风险管理体系建设与评价管理程序4.2.2风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤。4.2.2.1风险辨识：查找公司各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风险。4.2.2.2风险分析：对辨识出的风险及其特征进行明确的定义和描述

6、，分析风险发生可能性的高低以及风险发生的条件。4.2.2.3风险评价：评估风险对实现目标的影响程度、风险的价值等。4.2.3风险评估方法：定性与定量方法相结合。定性方法可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、调查研究等。定量方法可采用统计推论、影响分析、事件树分析等。4.2.4根据风险发生可能性的高低和对目标的影响程度的评估，评估多项风险，绘制风险坐标图，对各项风险进行比较，初步确定对各项风险的管理优先顺序和策略，形成《风险图谱》。4.2.5公司定期或不定期实施风险评估，对新的风险和原有风险的变化重新评估，动态的对风险

7、信息进行调整和更新。4.2.6形成各类风险评估列表及报告：《风险事件库（含识别、评估）》、《风险评估报告》等。4.3风险管理策略4.3.1公司对战略、财务、运营和法律风险，可采取风险承担、风险规避、风险转换、风险控制等风险管理策略。4.3.2公司对能够通过保险、期货、对冲等金融手段进行理财的风险，可采取风险转移、风险对冲、风险补偿等风险管理策略。4.3.3公司各职能部门及二级公司根据不同业务特点确定风险偏好和风险承受度，即公司愿意承担哪些风险，明确风险可承受的最低限度和不能超过的最高限度，并据此确定风险的预警线及相应采取的对策。4.3.4根据风险与收益相平衡的

8、原则以及各风险在风险坐标图上的位置，确