矿山生态环境治理审计内容和方法

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1、矿山生态环境治理审计内容和方法1、审计调查矿山生态环境治理责任落实情况。在当地政府办公室、国土部门收集相关会议纪要、当地政府制定出台的矿山生态环境治理目标管理考核制度、目标责任书、责任追究办法等资料的基础上，主要审计调查当地政府、国土部门：（1）是否发文成立了相应的领导小组、管理机构，负责本行政区域内矿山生态环境治理工作。（2）是否建立了相关联席会议制度、目标责任管理制度（如矿产资源勘查开采许可审批和招拍挂制度、年度s标责任分解落实、g标责任书、年度目标责任考核及结果运用等制度）。（3）是否编制了矿山生态环境治理规划和实施方案。（4）是否将矿山生态环境治理工作

2、纳入政府绩效考核内容，是否将考核指标分解落实。（5）是否认真履行了矿产资源执法职责。当地国土部门是否按照国土资源部《关于建立无证勘查幵采案件增减率和矿业权人违法违规案件发生率统计制度的通知》（国土资发【2007】284号）的要求，建立并填制了各年度矿产资源开发违法违规案件发生情况统计表；建立并填制/矿产资源勘查、开采执法检查台账；国土资源部门立案查处无证勘查开采案件、矿业权人违法违规案件的数量、办结率、处理处罚等情况，有无执法不严、案件结案率低、以罚代法等问题。2、审计调查矿产资源开采总量控制指标的完成情况。在向当地国土部门收集并审阅省国土资源厅下达的特定矿种

3、矿产资源年度开采总量控制指标文件、矿山企业上报的特定矿种开采总量控制指标执行情况等资料的基础上，一是审计抽查部分矿山企业的储量、产量、销售等原始台账与其上报数是否一致，看这些矿山企业是否超过核定开采总量控制指标开采矿产资源。二是计算加总各矿山企业上报的特定矿种开采总量控制指标执行情况，看全市（县、区）是否超过省国土资源厅下达的控制指标。3、审计调查非法采矿问題。在向当地政府办公室、国土、审计等部门收集并审阅矿产资源开采许可证发放台账、执法案件卷宗、处理处罚台账、上级批示督办件、群众信访举报事项、各级审计机关出具的审计报告等资料的基础上，到当地税收、矿产办、安监

4、局等部门单位收集与矿产资源开采有关的税费征缴对象名单、数额等信息，认真梳理相关问题线索，并深入实地审计调查取证查实相关企业或个人无证开采、越界开采等非法采矿，严重破坏矿山生态环境的问题。4、审计调查矿山企业负责的矿山地质环境恢复治理项目完成情况。向当地国土部门收集并审阅办理关闭、延续、变更、转让的矿山台账;矿山地质环境恢复治理、土地复垦审批、建设、验收台账和验收报告;矿山企业编制的矿山地质环境保护与恢复治理方案、土地复垦方案等资料，并实地审计调查矿山企业矿山地质环境保护与治理恢复方案（方案确定的矿山环境恢复重建区域面积、被破坏的矿区生态系统总面积）、土地复垦方

5、案（方案确定的土地复垦面积）；矿山企业是否按编制的方案实施了矿山地质环境保护与治理恢复项目（实际完成的土地复垦面积）；是否存在国土部门未严格督促矿山企业落实方案，为治理未达标的矿山企业办理验收合格手续等问题。5、审计调查国家财政投资的矿山地质环境恢复治理项目完成情况。向当地财政、国土部门收集矿山地质环境治理项H台账、资金计划、建设、验收等资料，对照项目实施方案、验收报告等资料，结合审计实地抽查部分项目，看列入台账的各个项目是否按方案实施、完成投资情况、是否按期完工、是否及时进行验收、实际完成治理面积。