精品管理资料-中石化内控全套：业务管理流程汇总

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1、1.1原油采购业务流程1.1原油采购业务流程一、业务目标1经营目标1.1按照生产经营计划的要求采购原油，保证原油资源的稳定供应；降低原油采购成本；及时组织资金，严格审查付款手续，降低付款风险。2财务目标2.1真实、准确、完整地核算原油价值及相关债务债权。3合规目标3.1进口原油采购符合国家自动登记的要求。3.2原油采购符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。二、业务风险1经营风险1.1采购的原油在质量、数量、到货时间上与生产经营的要求不一致，影响生产正常运行；采购过多，库存上升，造成资金占用增加，油价下降时产生跌价损失。1.2国际油价波动，采购部门

2、应对不及时，进口原油采购价格高于同期市场价格。2008年B1.1－4251.1原油采购业务流程1.3由于月度原油资源采购计划比月度生产经营计划提前45天下发，在此期间，因市场变化调整原油加工量后，可能造成原油资源采购过多、不足或品种不符合生产要求。1.4对采购合同条款审查不严，带来潜在风险。1.5未及时组织资金，违反合同（协议）的付款条款，造成原油不能按时进厂，影响生产。1.6未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。2财务风险2.1错记、漏记原油入库或在途，出现错账，核算不规范，造成成本、效益、财务状况不能如实反映。2.2采购手续不完备，审

3、核不严，错记、多记原油入库、应付、预付账款等，造成财务数据不真实。2.3原油采购会计核算不规范，影响财务报告的真实性。3合规风险3.1原油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。3.2原油采购不符合国家有关规定，进口原油采购不符合国家自动登记的要求，受到处罚，造成损失。三、业务流程步骤与控制点2008年B1.1－4251.1原油采购业务流程1衔接落实原油资源1.1生产经营管理部与中国石油、中国海洋石油和外贸代理公司的业务部门衔接落实可提供的国内陆上原油、海洋原油、进口原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货日期（船期），

4、由生产经营管理部主任按照总裁的授权与中国石油、中国海洋石油、外贸代理公司的业务部门签订原油资源供应协议。2编制资源配置计划2.1生产经营管理部根据生产经营计划中原油资源安排，结合有关事业部的意见、分（子）公司的原油资源需求计划、生产需求和库存情况，以及外贸代理公司提交的计划建议，编制股份公司原油资源配置计划（月度计划中，一般贸易进口原油采购计划提前60天、海洋原油采购计划提前30天、陆上原油采购计划提前15天），按规定权限审批后报总裁签发下达给分（子）公司和各外贸代理公司执行。2.2生产经营管理部按照三个月滚动原则，分批分量下达进口原油采购计划；根据原油加工

5、量、资源变化以及原油采购过程中资源优化、运输优化等情况，逐月滚动调整，确保月度资源总量与原油加工量趋于同步。2.32008年B1.1－4251.1原油采购业务流程生产经营管理部在国内外市场、分（子）公司生产运行情况和运输状况发生变化时，可调整原油资源配置计划和进口原油采购计划，经生产经营管理部分管副主任审批后下达执行。2.4【ERP】分(子)公司生产经营计划部门根据股份公司批准的原油资源配置计划分批分量在ERP系统中维护采购申请。2.5【ERP】分（子）公司财务部门根据批准的预算指标在ERP系统中对采购基金中心的原油承诺项目进行维护和下达。3签订原油采购合同

6、3.1分（子）公司根据股份公司下达的生产经营计划、原油资源配置计划、进口原油采购计划和股份公司公布的价格，综合考虑本分（子）公司原油库存、生产装置运行安排和国际油价等因素，中石油、中海油供应的原油与中国石油、中国海洋石油协商签订《原油采购合同》；进口原油委托外贸代理公司对外签订《进口原油采购合同》并与其签订《进口原油代理协议》；中石化自产原油按股份公司的原油资源配置计划进行采购。上述合同、协议的标准格式由法律事务部审定，合同或协议签订人按规定权限签署。3.2【ERP】分（子）公司采购部门根据采购合同2008年B1.1－4251.1原油采购业务流程、ERP系统

7、中批准的采购申请，在系统中维护采购订单。4原油运输参见《1.3原油配置、运输业务流程》。5原油验收入库5.1分（子）公司原油采购部门应编制下月原油到港或到厂预计时间报表，月底前交生产、仓储、财务等部门，并提前两天通报原油到港或到厂的具体时间，便于安排化验、接卸及支付货款、运费等事宜。5.2原油到厂（港）后，分（子）公司生产调度部门及时组织取样化验。国内陆上原油，由分（子）公司根据供需双方签订的《原油采购合同》或有关规定采样化验；进口和海洋原油，分（子）公司按商检的相关规定进行商检和计量。经化验人员签字后的化验单和商检机构出具的商检报告均交原油采购部门，该部门

8、按采购合同核实原油数量与质量。5.3分（子）公司计量