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1、-1-制作：财务部日期：2015年9月05日深圳市安托山投资有限公司-2-分析结构第一章整体经营概况及特殊情况说明第二章整体收入分析第三章收入分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-3-分析结构第一章经营概况及特殊情况说明深圳市安托山投资有限公司-5-１、整体营业状况汇总说明注：1、由于一月二月在财软件中是一起核算的，本次重点主要分析三月、四月、五月数据。邦鼎旺正大酒店1-5月份营业状况汇
2、总项目1月2月3月4月5月总收入1100514.51206829.571178290.671855139.65净利润-15390354432-1440673-3321.17餐饮总收入35494472426527608339428608432餐饮利润-135303347126163975-496465.4-23374.1客房总收入100536.51976914934127594491051394客房利润-402445194223334300384731.8748730-6-柱状分析图-7-客房收入柱状图-8-分析结构第一章经营概况及
3、特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品获利能力分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-9-财务预警指标-月度指标类别序号指标本期去年同期营运能力分析1货币资金周转天数2存货周转天数3固定资产周转率4总资产周转率销售能力分析5千升酒净收入6千升酒销售成本7千升酒管理费用8千升酒利润控制能力分析9销售成本偏差率10管理费用偏差率11净利润偏差率资产管理能力分析12固定资产成新率13闲置固定资产比率注
4、:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2；２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;注：本指标按季度计算-10-分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品获利能力分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章盈亏平衡点及单因素变动分析-11-产品销售量分析单位：千升注：１、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前3个填
5、写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独列示； ２、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。-12-3652632438累计销售量：千升+10%+11%+21%+13%累计销售结构分析92%95%107%3664099%-13-分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-14-2005年x月累计2004年x月累
6、计人民币(万元)元/千升人民币(万元)元/千升销量（万千升）343.56305.85净收入739,8752,154631,6112,065可变成本387,4291,128321,7371,052可变利润352,4461,026309,8741,013固定成本96,85728285,525280毛利润255,589744224,349734销售/市场/分销费用141,888413117,096383销售利润113,701331107,253351管理费用60,33217653,903176其它经营收入/(支出)3,398102,29
7、48经营利润56,76716555,644182补贴收入4,737144,98316财务费用/非经营性收支-7,031-20-14,723-48少数股东利益6,650194,31014所得税14,7944312,93942净利润33,0299628,65594管理报告分析－累计同比-15-单位：万元2004年x月累计净利润28,655(逆差)/顺差销量因素38,204收入/成本/组合31,2404,368固定生产成本-11,332销售/市场/分销费用-24,792管理费用-6,429其它经营收入/(支出)1,104经营利润变动1,
8、123补贴收入-246财务费用/非经营性收支7,692少数股东利益-2,340所得税-1,855净利润变动4,3742005年x月累计净利润33,029因素变动分析–累计同比注：１、销量因素=（本年销量-去年销量）x去年单位可变利润2、收入/成本/
