证监会关于期货经纪公司营业部审批工作的通知

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1、证监会关于期货经纪公司营业部审批工作的通知[证监会关于期货经纪公司营业部审批工作的通知]各证券监管办公室、办事处、特派员办事处：　　为了贯彻落实《期货交易管理暂行条例》和《关于发布〈期货交易所管理办法等4个管理办法的通知〉》（证监发〔1999〕43号），进一步规范期货经纪行业，我会将根据从严掌握的原则开展营业部的审批工作，证监会关于期货经纪公司营业部审批工作的通知。请你们接到本通知后，按下述要求组织好辖区内期货经纪公司营业部的申报和审批工作。　　一、期货经纪公司申请设立营业部，必须符合《期货交易管理暂行条例》和四

2、个管理办法的规定，具备以下条件：　　（一）公司在最近1年内没有重大违法违规行为，没有重大未决诉讼或纠纷；　　（二）有符合要求的经理人员和3名以上其他从业人员；　　（三）公司对营业部有完备的管理制度和内部控制制度（包括保证金管理制度、风险控制制度等）；　　（四）有符合要求的经营场所和设施；　　（五）证监会规定的其他条件。　　二、期货经纪公司申请设立营业部，需征得公司所在地证监会派出机构的同意，并提交设立申请和可行性报告，经营业部拟设立地证监会派出机构初审同意后，报我会复审。　　三、设立申请经批准后，开始筹建。筹建工

3、作完成并经验收后，向营业部所在地证监会派出机构上报下列材料：　　（一）《期货经纪公司设立营业部申请书》；　　（二）申报材料的目录清单；　　（三）公司许可证及营业执照复印件；　　（四）股东会或董事会关于设立营业部的决议；　　（五）经具备证券期货从业资格的会计师事务所审计的申请人前一年度财务会计报告；　　（六）营业部经理简历及个人证明材料；　　（七）营业部从业人员的从业资格证明；　　（八）经营场所所有权或使用权的证明；　　（九）与期货经纪业务有关的设施的情况说明；　　（十）期货经纪公司对营业部的风险管理、内部控制制度

4、以及其他管理制度；　　（十一）证监会规定的其他材料，经济学论文《证监会关于期货经纪公司营业部审批工作的通知》(..)。　　四、经批准的营业部，必须按以下要求进行管理和运作：　　（一）营业部资金的调拨权和客户的风险控制权集中在公司总部，不得赋予营业部独立结算和资金调拨的权力；　　（二）营业部的交易通过公司的席位和帐户进行（不限制拥有多个席位的公司为营业部设置专门的席位），交易所对公司实行统一结算；　　（三）营业部应建立内部核算制度，原则上只留存一定比例的备付资金，日常费用开支实行报帐制。　　期货经纪公司设立营业部申

5、请书公司名称：　　法定代表人：（盖章）　　许可证号：　　申请日期：　　中国证券监督管理委员会制－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－[1][2][3][4][5]证监会关于期货经纪公司营业部审批工作的通知2　　第2篇WTO与企业财务管理　　〖预览〗一、入世后财务管理环境的变迁对财务管理的影响　　任何企业的财务活动和财务管理都是在一定环境和条件下展开的，人世后企业财务管理环境的变迁必定会对企业财务管理产生极大的影响，主要表现在以下几个方面：　　（一）金融市场变化的影响。加入WTO之后，

6、根据《服务贸易总协定》的基本要求及与有关WTO成员国达成的双边协议，我国将逐步放松外资金融机构准人的范围和区域限制。越来越多的外资金融机构进入我国，必将使我国金融市场发生全面而深远的变化，呈现出一些新的特征，从而对企业筹资投资产生极大的影响。第一，金融市场规模的扩大、资金供给的增加和金融工具的不断创新，为我国企业筹资、投资和规避风险提供了多种可供选择的组合方式。第二，金融创新丰富了金融工具品种，拓展了金融服务范围，但同时也派生出利率风险、汇率风险、表外风险等新的风险，使金融风险进一步加大，规避风险将成为人世后企业

7、财务管理面临的最重要课题之一。第三，国内外金融市场竞争的加剧，促使我国金融机构建立现代企业制度的步伐进一步加快，金融机构自律性管理将进一步加强，国家对金融市场的监管也将进一步规范，必将便金融市场配置资源的功能得以更加有效地发挥。这样，无论什么性质的企业在金融市场都将处于公平竞争的地位，只能凭借其良好的经济效益、看好的市场前景与持续高速的增长而获得资金，况且企业筹资有时还要……证监会关于期货经纪公司营业部审批工作的通知3　　第3篇浅谈利润管理的合理性　　〖预览〗由于现实不成熟的社会经济环境及人们对假账的深恶痛绝，“

8、利润管理”被习惯上理解为非善意的利润操纵。的确在现阶段“利润管理成为一个很消极的词汇，但是凡事都有它的另一面，利润管理也有它的合理性，就象纳税筹划与偷税一样，虽然其目的都是为了节约税费支出，但其实现目的的手段截然不同：前者合法合理，是一种较高水平的理财行为；而后者是以违法和不合理的手段来实现的，承担着较大的法律风险，是一种愚昧的理财行为。　　一、利润管理“度”的把握　　利