财务会计管理制度

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1、宿迁市富润物资回收有限公司财务会计管理制度江苏福日散热器有限公司第一章总则第一条为加强公司的财务会计工作，发挥财务会计在公司经营管理和提高经济效益中的作用，公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，特制定本规定。第二条公司按照国家的规定，执行统一的《小企业会计制度》，进行会计核算。第三条公司财务会计部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务会计管理制度。（二）建立健全财务会计管理的各种规章制度，编制财务会计计划，加强经营核算管理，反映、分析财务会计计划的执行情况，检查监督财务会计纪律。（三）积极为经营管理

2、服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务会计工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（七）做好公司的年检工作。（八）完成公司交给的其他工作第四条公司财务会计部由财务部长、主办会计、出纳、仓库保管员等人员组成。在没有专职财务部长之前，财务部长职责总经理兼任承担。第五条公司各部门和职员办理财务会计事务，必须遵守本规定。任何人不得超越本规定。第二章财务会计工作岗位职责第六条财务部长负责组

3、织本公司的下列工作：（一）按照国家统一的《内部会计控制规范——基本规范》的要求，向公司提交制订内部财务会计制度，并负责具体的执行落实工作。（二）编制、执行和监督预算、财务会计收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。（三）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。（四）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。（五）详细核对公司的各项与财务会计有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。（六）审阅公司的计划资料、

4、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。（七）纠正财务会计工作中的差错弊端，规范公司经济行为。（八）针对公司财务会计工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。（九）对外报送的所有财务会计和统计报表等资料均应做到审核无误。（十）承办总经理交办的其他工作第七条主办会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务会计、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提

5、出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。（四）兼任公司的统计工作。（五）完成总经理或财务部长交付的其他工作。第八条出纳的主要工作职责是：（一）按照国家统一的《内部会计控制规范——货币资金》的要求，认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经董事长总经理签字盖章后，方可生效。（五）积极配合银行做好对帐

6、、报帐工作。做好库存现金的安全工作，自觉接收财务部长和主办会计不定时检查，确保现金日清月结。余额不超过定额，并每天上报现金日报表给总经理。（六）配合主办会计做好各种帐务处理。（七）完成总经理或财务部长交付的其他工作。第九条仓库保管员的主要工作职责是：（一）在财务部长的统一领导下，认真执行有关仓库的各项管理制度，完善仓库管理，及时报告物资动态情况，提出合理的管理建议。（二）把好收货关，凡进入仓库的所有物资均应填写材料入库单，做好各项财产物资的验收工作。（三）所有公司的财产物资均应凭出库单办理出库手续。（四）及时记

7、好仓库台帐，编制库存收支动态信息日报表和月报表，在每日上班时报送给主办会计。做到帐物相符，帐帐相符，帐卡相符。（五）做好库存物资的分类、分库工作，合理存放，完善各种消防和防盗工作，做到安全有效。（六）认真执行物资管理的清查盘点制度。月末各仓库保管员对所管范围的实物予以盘点，年终必须进行一次全部物资的盘点清查。（七）公司房地产和机器设备由仓库保管员按年度做一次盘点。（八）完成总经理或财务部长交付的其他工作。第三章财务会计管理的基础工作第十条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十一条会计凭证、会计帐簿、会计报

8、表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十二条财务会计工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记账凭证上签字。第十三条财务会计工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务会计清查，保证账簿记录实物、款项相符。第十四条财务会计工作人员应根据账簿纪录每月编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。第十五条财务