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1、廣東德正有限責任會計師事務所郵編(Postcode):528300電話(Tel):(0757)22331788傳真(Fax):(0757)22331778GuangDongDezhengCertifiedPublicAccountantsLtd.粤德会审字[2012]339号审计报告佛山市顺德区乐从镇良村股份合作社：我们接受委托，于2012年3月1日至10日对佛山市顺德区乐从镇良村村股份合作社（以下简称良村股份社）2011年1月1日至2011年12月31日财务收支情况进行了审计。我们的审计是根据国家有关规定，参照《中国注册会计师独立审计准则》和乐从镇人民政府农村工作办公室
2、的要求进行的。在审计过程中，我们结合良村股份社的实际情况，实施了包括抽查会计记录，审核有关凭据、检查制度建设等我们认为必要的审计程序。良村股份社的责任是为审计提供真实的、完整的会计核算及其他资料，我们的责任是按照独立、客观、公正的原则，发表审计意见。现将本次审计结果报告如下：一、基本情况：良村股份社受顺德区乐从镇政府和顺德区乐从镇良村委会的领导，在国家法律、政策法规范围内自主经营、独立核算、自负盈亏、按股分红。股份社理事长：何志万。位于佛山市顺德区乐从镇，（北）临三乐路，交通便利，占地面积约2.082平方公里，其中工业区占地约0.33平方公里，商业区占地约0.0005平方
3、公里，住宅区占地约0.644平方公里；其余为村道，河涌和耕地、鱼塘。现有533户，人口约1850人，共有3367股。村有大量工业及商业类型私营企业，还有鱼塘等，村收入主要来源于地租，厂租，市场租金，鱼塘租金等。2011年总资产6,564,667.11元，实现收入6,049,216.31元，其中：经营收入2,970,786.00元，发包及上交收入2,484,550.00元，补助收入580,895.00元，其他收入12,985.31元。二、资产负债情况（以下金额单位：元）项目2010年12月31日2011年12月31日增减值增减率资产6,978,513.946,564,667
4、.11-413,846.83-0.59%负债4,476,048.684,834,915.30358,866.628.01%净资产2,502,465.261,729,751.81-772,713.45-30.88%7截止2011年12月31日资产总额为6,564,667.11元，其中固定资产439,832.00元，现金5,008.48元，银行存款5,255,758.97元，应收及暂付款项864,067.66元，负债总额4,834,915.30元，其中：应付款项4,834,915.30元。净资产1,729,751.81元，其中：资本240,100.00元，公积公益金1,799
5、,830.27元，收益分配-310,178.46元。三、财务收支情况收入主要包括经营收入、发包及上交收入、补助收入和其他收入，总支出金额为975,144.77元，其中经营支出56,431.18元、管理费用支出226,008.03元和其他支出692,705.56元。2011年度收入总计6,049,216.31元，支出总计975,144.77元，收支结余5,074,071.54元。因村股份社没有制订2011年《年度预算草案》交中介备案作为参照，现难以确定各项预算收支与实际收支作对比。四、重要项目审计情况：（一）管理人员工资发放情况：管理人员报酬2011年度为126,080.0
6、0元。（二）“两委”成员收入分配情况1、“两委”成员收入分配情况：根据文件规定和良村股份社收入分配方案规定，2011年“两委”成员工资由乐从镇政府发放，两委成员未在良村股份社另行收取其他补贴。2、“两委”成员个人所得税及社保个人负担部份代扣代缴情况：“两委”成员个人所得税先由单位代垫，年后收回，实由个人负担。3、“两委”成员社保个人负担部份由村委会负担。（三）业务接待费情况按乐府发[2000]19号文、[2003]9号文中规定：股份社的年接待费按当年财政收入分级级段计提，股份社2011年实际共支5,285.00元，占收入0.09%。业务招待费没有超过规定标准，审批手续齐全
7、。（四）物业出租（含土地）情况：良村股份社2011年已取得出租收入2,970,786.00元，出租的租金收入与租赁合同应收取的租金一致。出租物业租金收入与签订的合同分析情况：1、已签订租赁合同。2、对于修改过的合同，没交中介机构存档，由村的报账员设立经营性台帐（备查账），定期核对应收情况。7（五）固定资产和工程项目投资建设情况：（1）固定资产情况：1、良村股份社年初固定资产436,982.00元，本年度增加2,850.00元，减少0元，期未余额439,832.00元（明细情况详见附表）2、期未大额固定资产情况：（前五名）资产名
